安徽省XY农村商业银行信贷风险内部控制研究

发布时间：2017-05-02 02:00

  本文关键词：安徽省XY农村商业银行信贷风险内部控制研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：作为支持我国农村经济发展的主力银行,农村商业银行的影响力不容忽视。农村经济、地方经济的发展都离不开农村商业银行的支持。随着金融体制的改革和利率管制的逐步自由化,银行不能再单纯依靠信贷利率差获利。农村商业银行的主营业务较为单一,因此面临着更大的挑战。信贷业务作为我国农村商业银行的中坚业务,在支持我国农村经济发展中发挥着不可替代的作用。信贷业务的风险控制状况在一定程度上决定了银行的经营状况。因此,加强农村商业银行信贷风险的内部控制制度建设刻不容缓。基于上述背景,本文以安徽省XY农村商业银行的为研究对象,分析其信贷风险管理现状、操作风险管理现状以及内部审计现状,并结合具体的贷款案例,综合分析其信贷风险内部控制欠完善的原因,并从内部会计控制、风险管理、内部审计三个方面来阐述应当如何完善XY农村商业银行信贷风险内部控制体系,帮助XY农村商业银行提高其信贷资金的质量,从而使XY农村商业银行得到更好的发展。本文采用文献研究法、定性分析法、案例分析法、总结归纳法相结合的研究方法,找出XY农村商业银行信贷风险内部控制中存在的问题,分析其内部控制欠完善的原因并构建完善的信贷风险内部控制体系以解决信贷业务中的问题。参考国有银行和股份制银行的内部控制制度,并结合XY农村商业银行的实际情况,建立健全XY农村商业银行信贷风险内部控制体系,用以防控XY农村商业银行的信贷风险。本文认为,防控XY农村商业银行的信贷风险,应当完善其内部控制制度建设。构建XY农村商业银行的内部控制体系应当从提升内部会计控制、提升风险管理、提升内部审计有效性三个方面着手。
【关键词】：农村商业银行 内部控制 信贷风险 风险管理 内部审计
【学位授予单位】：安徽财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.4;F830.42
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-12
• 1 绪论12-19
• 1.1 研究背景及意义12-13
• 1.1.1 研究背景12
• 1.1.2 研究意义12-13
• 1.2 国内外文献综述13-16
• 1.2.1 国外相关文献综述13-14
• 1.2.2 国内相关文献综述14-16
• 1.2.3 国内外文献评述16
• 1.3 研究框架与方法16-18
• 1.3.1 研究思路与框架16-17
• 1.3.2 研究方法17-18
• 1.4 可能的创新点与不足18-19
• 1.4.1 可能的创新点18
• 1.4.2 本文的不足18-19
• 2 内部控制相关基本理论19-23
• 2.1 内部控制的概念、目标及构成要素19-20
• 2.1.1 内部控制的概念19
• 2.1.2 内部控制的目标19
• 2.1.3 内部控制的构成要素19-20
• 2.2 内部控制的原则20-21
• 2.2.1 全面性原则20
• 2.2.2 审慎性原则20
• 2.2.3 有效性原则20
• 2.2.4 独立性原则20
• 2.2.5 合法性原则20
• 2.2.6 权威性原则20-21
• 2.3 农村商业银行内部控制相关基本理论21-23
• 2.3.1 农村商业银行内部控制的要点21
• 2.3.2 农村商业银行内部控制的基本原则21-23
• 3 农村商业银行内部控制概述23-28
• 3.1 农村商业银行信贷业务概述23-26
• 3.1.1 农村商业银行信贷业务的主要内容及分类23-24
• 3.1.2 农村商业银行信贷业务流程24-25
• 3.1.3 农村商业银行信贷业务风险的主要内容25-26
• 3.2 农村商业银行信贷业务内部控制概述26-28
• 3.2.1 农村商业银行信贷业务内部控制的特征26
• 3.2.2 农村商业银行信贷业务内部控制的目的26
• 3.2.3 农村商业银行信贷业务内部控制的主要内容26-28
• 4 安徽省XY农村商业银行信贷风险内部控制分析28-38
• 4.1 安徽省XY农村商业银行的基本情况28
• 4.1.1 安徽省XY农村商业银行概述28
• 4.1.2 安徽省XY农村商业银行组织结构28
• 4.2 安徽省XY农村商业银行信贷业务概况28-31
• 4.3 安徽省XY农村商业银行信贷风险内部控制现状分析31-33
• 4.3.1 信贷风险管理现状分析31-32
• 4.3.2 操作风险管理现状分析32-33
• 4.3.3 内部审计现状分析33
• 4.4 安徽省XY农村商业银行不良贷款案例分析33-34
• 4.5 安徽省XY农村商业银行信贷业务内控制存在的主要问题34-36
• 4.5.1 内部会计控制方面存在的问题34-35
• 4.5.2 风险管理方面存在的问题35
• 4.5.3 内部审计方面存在的问题35-36
• 4.6 安徽省XY农村商业银行内部控制欠完善的原因分析36-38
• 4.6.1 内部会计控制薄弱的原因36
• 4.6.2 风险管理不到位的原因36
• 4.6.3 内部审计有效性不足的原因36-38
• 5 完善XY农村商业银行信贷风险内部控制制度的对策38-42
• 5.1 提升内部会计控制方面的相关对策38-39
• 5.1.1 建立健全内部会计控制制度38
• 5.1.2 规范会计操作,加强监督制约38
• 5.1.3 提高会计人员素质，完善激励与约束机制38-39
• 5.2 提升风险管理方面的相关对策39-40
• 5.2.1 构建科学合理的风险管理组织架构39
• 5.2.2 规范信贷尽职调查工作，明确“问责制”39-40
• 5.2.3 提高信贷风险意识40
• 5.2.4 提高信贷风险计量和识别水平40
• 5.3 提升内部审计有效性的相关对策40-42
• 5.3.1 提高内部审计地位,保证内部审计工作的独立性与权威性40-41
• 5.3.2 拓展审计领域,强化审计工作的管理41
• 5.3.3 引进高素质人才,提高内部审计人员的综合素质41-42
• 6 结论与展望42-43
• 6.1 结论42
• 6.2 未来研究展望42-43
• 参考文献43-46
• 致谢46

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本文编号：340023