S商业银行信贷业务内部控制的改进研究

发布时间：2017-06-06 07:00

  本文关键词：S商业银行信贷业务内部控制的改进研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：商业银行是我国经济发展的重要组成部分,在商业银行的诸多业务中,信贷业务及其收入是商业银行最主要的利润来源。近年来,由于信贷业务相关案件频发,如何利用良好的信贷业务内部控制来规避和控制风险,提高业务质量,就成为了一个迫切需要研究的问题。本文通过查阅大量文献资料及对S商业银行信贷业务案例进行分析,对S商业银行信贷业务内部控制现状及存在的问题进行了详细的研究,发现该商业银行信贷业务内部控制方面存在着以下问题；缺乏良好的内部控制环境、风险评估不够全面、控制活动需进一步改善、C3管理系统未全面包括各项客户信息、监督与评价不够全面等。基于以上研究,本文对S商业银行信贷业务内部控制提出了相应的改进措施：一是加强内部控制环境建设,包括设置更合理的信贷业务责任区分制度,培养“法制银行’的内部控制文化氛围,强化信贷从业人员专业素质。二是加强风险评估建设,包括加强新型信贷业务风险的警示教育,强化对抵押物、担保物的评估能力,充实信贷风险评估体系。三是加强控制活动建设,包括落实好信贷业务内部控制制度的执行,建立科学的奖惩机制。四加大C3信贷管理系统信息覆盖面。五是强化监督与评价,包括强化对基层管理人员的监督约束,扩大内部控制评价范围等。相信相关研究能更好的提升S商业银行信贷业务内部控制的质量,并对其他银行信贷业务内部控制建设起到一定的积极意义。
【关键词】：商业银行 信贷业务 内部控制 改进
【学位授予单位】：西安石油大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.4;F830.42
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第一章 绪论7-14
• 1.1 研究背景及意义7-8
• 1.2 国内外研究综述8-12
• 1.2.1 国外研究部分8-9
• 1.2.2 国内研究部分9-12
• 1.3 研究方法12
• 1.4 研究思路12-13
• 1.5 创新点13-14
• 第二章 商业银行信贷业务内部控制基本理论14-18
• 2.1 商业银行内部控制涵义14
• 2.2 商业银行内部控制目标14
• 2.3 商业银行信贷业务14-15
• 2.3.1 信贷业务面临的主要风险14-15
• 2.3.2 信贷业务的基本流程15
• 2.4 商业银行信贷业务内部控制的特征15-16
• 2.5 商业银行信贷业务内部控制的要素16
• 2.6 商业银行信贷业务内部控制基本方法16-18
• 第三章 S商业银行信贷业务的内控现状18-30
• 3.1 S商业银行的基本情况18-23
• 3.1.1 基本情况18
• 3.1.2 信贷业务基本情况18-23
• 3.2 S商业银行信贷业务内控分析23-30
• 3.2.1 S商业银行信贷业务组织架构23-25
• 3.2.2 S商业银行信贷业务流程风险分析25-27
• 3.2.3 S商业银行信贷业务内部控制27-30
• 第四章 S商业银行信贷业务内控存在问题分析30-38
• 4.1 缺乏良好的内部控制环境30-33
• 4.1.1 信贷业务组织架构分散30-31
• 4.1.2 内部控制文化氛围有待加强31-32
• 4.1.3 从业人员素质有待提升32-33
• 4.2 风险评估不够全面33-35
• 4.2.1 风险防控意识淡薄33
• 4.2.2 对第二还款来源的风险评估能力有待加强33-34
• 4.2.3 信贷风险评估体系需进一步完善34-35
• 4.3 控制活动需进一步改善35-36
• 4.3.1 贷款三查制度未得到良好有效执行35
• 4.3.2 缺乏良好的奖惩激励机制35-36
• 4.4 C3管理系统未全面包括各项信贷客户信息36-37
• 4.5 监督与评价不够全面37-38
• 4.5.1 对基层管理人员的监管未达到完全独立37
• 4.5.2 缺乏对基层行的及时内部评价37-38
• 第五章 S商业银行信贷业务内部控制的改进38-45
• 5.1 加强内控环境建设38-39
• 5.1.1 设置合理的信贷业务责任区分38-39
• 5.1.2 培养“法制银行”的内部控制文化氛围39
• 5.1.3 强化信贷从业人员专业素质39
• 5.2 加强风险评估建设39-42
• 5.2.1 加强信贷业务新型种类风险的警示教育40
• 5.2.2 强化对抵押物、担保物的评估能力40-41
• 5.2.3 改进信贷风险评估体系41-42
• 5.3 加强控制活动建设42-43
• 5.3.1 落实好信贷业务内部控制的执行42
• 5.3.2 建立科学的奖惩机制42-43
• 5.4 加大C3信贷管理系统信息覆盖面43-44
• 5.5 强化监督与评价44-45
• 5.5.1 强化对基层管理人员的监督约束44
• 5.5.2 扩大内部控制评价范围44-45
• 结论45-46
• 致谢46-47
• 参考文献47-50
• 攻读学位期间所发表的论文50-51

【参考文献】

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1 陈旭东;吴昊e，

本文编号：425603