秦皇岛港股份有限公司采购业务内部控制研究

发布时间：2020-07-07 14:48

【摘要】：进入新世纪以来,企业内部控制得到了更多关注和探讨,特别是采购业务作为企业经营活动的重点,若缺乏公正公平的内部控制管理,容易滋生管理漏洞,影响到企业的经营绩效。港口物流企业的采购业务有其特殊性和不确定性,面临着资金需求量大、外部环境反应敏感、周转环节繁琐等特点。港口物流企业采购业务内部控制的好坏,直接影响企业资产的使用效率,同时能够避免在经营管理过程中伴随产生的风险。加强港口物流企业采购业务内部控制,对港口物流企业综合管理水平的提高和可持续发展有着重要的现实意义。首先,文章概述介绍了研究背景和研究意义,总结了国内外学者在内部控制方面的研究成果,认真总结企业采购业务内部控制的实践经验,对内部控制的构成要素、实施基本原则等基本理论进行系统介绍,分析采购业务内部控制流程及特点,介绍采购业务内部控制的基本方法,为后续的论文研究提供了充实的理论准备。其次,对秦皇岛港股份有限公司采购业务现状进行了分析,包括公司内部控制环境、采购分类、采购管理流程现状等内容,再通过调查研究的方法有针对性对采购业务内部控制中存在的问题进行了阐述和分析。最后,根据采购内部控制的目标要求,提出了相应的改进方案和实施保障。着重对企业采购预算管理、供应商管理、询比价管理、合同管理、验收付款方面的突出问题提出了相应的提升对策。期望本文能够对秦皇岛港股股份公司解决现实问题起到一定作用,使企业的经营达到最优的效果,并争取为港口上市企业内部控制管理提供启发和借鉴。
【学位授予单位】：燕山大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F274;F552.6
【图文】：

党委工作,董事会秘书,考核委员会,战略委员会

2016 年存货成本小幅度增加，存货周转天数变动长，说明公司存货变现能力略有下降，采购业务管理效率有待加强。3.1.3 组织结构秦港股份根据《公司法》、《证券法》和《上市公司章程指引》等相关法律法规和公司章程的规定，完善经营机制、强化经营管理，逐步建立健全了与经营规模及业务性质相适应的治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事和董事会秘书等制度，公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会及战略委员会。按照交易授权、执行、记录、权责分派以及资产限制接近等原则，确定了不同组织单位的性质、相关的管理职能、沟通渠道和报告关系，分别设置了办公室、人力资源部、生产业务部、财务部、战略发展部、企业管理部、法律事务部、技术设备部、工程部、安全监督部、审计部、党委工作部、监察部等十三个部门，关系如下图 3-1 所示。

【参考文献】