S集团销售业务内部审计信息化应用研究

发布时间：2022-02-24 01:27

　　“信息化”绝对是当下的流行热词,信息技术的发展已经遍布我们生活的方方面面。在这样的时代背景下,大型公司的日常生产销售所产生的数据信息数量是个庞大的数字。这对于公司的内部审计工作来讲,是个巨大的挑战。传统的内部审计抽样有太多的随机性,已经不能满足大型企业自我监督的需求,企业要想在竞争中处于领先者的位置,必须要在内部审计上革新审计模式。引入内部审计信息化是市场环境和公司内部需求共同促进的结果。以内部审计信息化为研究对象,本文列举了国内外学者关于这方面的研究结论,归纳了内部审计信息化的含义特点,说明了内部审计信息化涉及的基础理论即“内部控制”理论、“委托代理”理论、“管理信息系统”理论。本文选用了国内汽车销量连续几年第一的S集团,在汽车销售业务运用内部审计信息化的案例,研究了集团采用内部审计信息化的原因,详细阐述了销售流程运用信息化审计的步骤方法,以及审计得出的最终结果,即为集团追回6400万销售损失。并在此次的内部审计信息化运用中发现了审计人员专业性欠缺、审计前期准备不足、技术力量薄弱、缺乏风险预警、缺乏评价标准等问题。为让内部审计信息化在S集团发挥更大的作用,本文提出了培养专业人才、统一... 

【文章来源】：吉林财经大学吉林省

【文章页数】：40 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 研究内容与方法
        1.2.1 研究内容
        1.2.2 研究方法
    1.3 文献综述
        1.3.1 国外文献综述
        1.3.2 国内文献综述
        1.3.3 文献述评
    1.4 本文的创新之处与不足
第2章 相关基本理论
    2.1 内部审计信息化基础理论
        2.1.1 内部审计信息化的含义
        2.1.2 内部审计信息化的特点
    2.2 内部审计信息化理论基础
        2.2.1 “内部控制”理论
        2.2.2 “委托代理”理论
        2.2.3 “管理信息系统”理论
第3章 S集团汽车销售业务内部审计信息化案例
    3.1 S集团基本情况
    3.2 销售业务运用内部审计信息化的必要性
        3.2.1 宏观经济的压力
        3.2.2 销售过程违规行为层出不穷
        3.2.3 传统审计方式无法满足业务量需求
    3.3 销售业务内部审计信息化程序
        3.3.1 明确审计目标
        3.3.2 明确审计重点
        3.3.3 制定审计方案
        3.3.4 采集数据
        3.3.5 分析数据
        3.3.6 确定审计疑点
        3.3.7 现场审计
    3.4 审计结果与成效
第4章 S集团汽车销售业务内审信息化存在的问题
    4.1 人员专业性不强
        4.1.1 软件运用不熟练
        4.1.2 对内审信息化认识不足
    4.2 前期准备不足
    4.3 技术力量薄弱
        4.3.1 应用软件待升级
        4.3.2 数据转化效率不高
    4.4 缺乏风险预警
    4.5 缺乏评价标准
第5章 完善销售业务内部审计信息化的对策
    5.1 强化专业队伍培养
        5.1.1 普通操作人员培养
        5.1.2 复合型人才培养
        5.1.3 系统维护人员培养
    5.2 建议统一的数据标准
    5.3 提升数据处理技术能力
        5.3.1 引进更新更高效的技术软件
        5.3.2 搭建全方位信息化平台
    5.4 完善风险管理
        5.4.1 将内部审计信息化纳入企业风险管理范畴
        5.4.2 建立审计风险预警系统
    5.5 构建内部审计信息化评价标准
第6章 结论与启示
参考文献
作者简历
后记



本文编号：3641691