信息化环境下A发电集团内部控制管理研究

发布时间：2017-10-19 14:00

  本文关键词：信息化环境下A发电集团内部控制管理研究

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【摘要】：发电集团的可持续发展离不开有效的内控管理,它是大型企业管理手段与管理内容。本文研究了大型发电企业A发电集团的内部控制管理问题。基于A大型发电集团内控管理的工作实际,构建了大型发电集团企业内部控制管理综合评价指标体系,并结合自身生产和运营情况进行了实证计算分析。针对企业内部控制管理优化,提出了基于外部复杂环境分析的风险识别、风险分类、风险控制管理体系,并对信息化的建设与优化提出发展建议。相关研究成果可为A大型发电集团提升信息化环境下的企业内部控制管理提供了参考。本文主要研究成果总结如下：(1)针对信息化环境下的内部控制基础理论及国内外优秀管理实践进行了深入剖析。包括内部控制的基础理论、企业信息化管理的基础理论、信息化环境下的企业内控变化分析,以及国内外优秀的内控管理实践案例。(2)针对信息化环境下的发电集团企业内部控制管理综合评价指标体系进行了构建,从财务管控、采购管控、销售管控、合同管控四个方面进行了深入剖析。(3)针对某大型发电集团企业信息化环境下的内部控制评价进行了研究,梳理了该企业内部控制体系建设的基本情况,构建了基于层次分析法的评价模型,并进行了具体的评价分析。(4)基于上文实证分析研究,针对该发电集团企业内部控制管理中的风险管理体系进行了研究。深入剖析了复杂的外部环境,结合清单核对表法、解释结构模型构建了风险识别、风险分类、风险传导及风险控制的研究方法。(5)针对该发电集团企业内部控制优化管理进行了展望分析,结合系统论分析了企业内控的再定义,从企业内部控制的主要差距与不足分析,提出了企业优化内部控制管理的主要方向,并针对发电集团企业内部控制中的信息化建设提出了一定的发展建议。
【关键词】：信息化 内控管理 综合评价 优化分析
【学位授予单位】：华北电力大学(北京)
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F426.61;F406.7
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 第1章 绪论9-14
• 1.1 研究背景及意义9
• 1.2 国内外研究动态9-12
• 1.3 本文的主要研究内容12-14
• 第2章 信息化环境下企业内部体系变化及案例分析14-27
• 2.1 企业内部控制管理基本要求、方向与路线14
• 2.2 企业信息化管理主要内容14-15
• 2.3 信息化环境下企业内部控制变化分析15-17
• 2.4 国内外企业内控优秀案例分析17-26
• 2.4.1 国内企业优秀案例分析17-23
• 2.4.2 国外企业优秀案例分析23-26
• 2.5 本章小结26-27
• 第3章 信息化环境下发电集团企业内控管理综合评价指标体系构建27-31
• 3.1 指标体系的构建原则27-28
• 3.2 发电集团企业内控管理综合评价指标体系构建28-29
• 3.3 本章小结29-31
• 第4章 A发电集团内控管理综合评价分析31-39
• 4.1 A发电集团信息化环境下内控管理情况分析31-34
• 4.1.1 A发电集团概况31
• 4.1.2 A发电集团企业内控管理信息化建设实施情况分析31-32
• 4.1.3 A发电集团企业内控管理组织建设实施情况分析32
• 4.1.4 A发电集团内控管理制度建设及实施情况分析32-33
• 4.1.5 A发电集团内控风险管理运行情况分析33-34
• 4.1.6 A发电集团内控管理文化体系建设情况分析34
• 4.2 A发电集团内控管理综合评价实证计算34-38
• 4.2.1 基于层次分析法的综合评价模型构建34-36
• 4.2.2 评价等级的确定36-37
• 4.2.3 综合评价计算分析37-38
• 4.3 本章小结38-39
• 第5章 A发电集团内控风险管理体系的构建39-52
• 5.1 A发电集团内控风险管理概况39-40
• 5.2 A发电集团内控管理外部复杂环境分析40-41
• 5.3 A发电集团内控风险管理体系的构建41-51
• 5.3.1 风险识别与分类分析41-45
• 5.3.2 风险传导机制分析45-50
• 5.3.3 风险控制策略分析50-51
• 5.4 本章小结51-52
• 第6章 信息化环境下A发电集团内部控制管理优化分析52-59
• 6.1 基于系统论的A发电集团内部控制管理再定义52-54
• 6.2 A发电集团内部控制存在的不足分析54
• 6.3 A发电集团内部控制管理优化的方向分析54-55
• 6.4 A发电集团内控管理的信息化建设分析55-57
• 6.5 本章小结57-59
• 第7章 结论与展望59-60
• 参考文献60-63
• 攻读硕士学位期间发表的学术论文及其它成果63-64
• 致谢64

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