基于供应链视角下A公司营运资金管理优化

发布时间：2020-08-12 23:16

【摘要】：一个企业营运资金管理的好,对企业实现自己的经营和战略目标都有帮助,因此它的重要性不可小觑。营运资金在企业财务管理和经营运作中都占有很重要的位置。近几年,随着经济的高速发展,带动了一大批中小企业的兴起,但是他们的营运资金管理还是处在较初级的阶段,粗放发展仍是主导的方式。若想在行业里做出一番成绩,不管是对管理水平还是管理模式都有更进一步地要求,而提升自身营运资金的管理水平便是重中之重。本文通过四种方法,采用定性分析和定量结合的方式,以石油树脂行业中的A企业为案例研究对象,基于供应链的角度,从营运资金在供应链上的运作流程为线索,研究其背后的问题,并结合A企业实际提出了解决办法。论文在撰写过程中主要分为五个章节:第一部分是为引言,介绍了营运资金管理的背景和意义,结合国内外学者的理论和企业实践的发展,构建了本文基本的研究脉络;第二章节以理论介绍和概念界定为主,介绍了营运资金理论、供应链理论和供应链视角下营运资金评价体系;第三部分叙述了石油树脂化工行业和A化工公司概况,结合石油树脂化工加工行业中常出现的问题,在此基础上,对A化工公司营运资金管理中存在的问题及原因进行判断分析;第四部分是第三章节的承接,主要针对A企业目前营运资金管理背后的问题进行了优化解决。最后一个章节,也就是第五章,对全文进行了简练的总结。本文对营运资金的分析,主要是建立在供应链视角下的营运资金管理。与传统的分析评价方法不尽相同,它强调了财务和业务的一体化发展,将财务数据应用到业务中来,作为数据方向上的支持。通过探索性的研究,对供应链视角下石油树脂化工行业营运资金特点和一般性问题进行剖析和优化。另外,以石油化工这一特殊的行业为对象,选取其中独具代表性的A公司为案例载体进行分析,这为中小民营企业解决营运资金管理中存在的问题提供了参考和借鉴。
【学位授予单位】：南昌大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2019
【分类号】：F426.7;F406.71
【图文】：

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3.1.2 我国石油树脂行业现状上世界 70 年代中期，兰州石化公司率先通过裂解焦油为手段，以 C5-C9 馏分为原料，开始了石油树脂的生产，拉开了石油树脂在中国的研究帷幕，为后续的研发提供了范本和基础。随后，中国科学院化学研究所、上海石油化工研究所等均开启了对石油树脂的研发工作，并逐步建立石油树脂的生产装置，一时间石油树脂的研发在国内如火如荼得推进。尽管相对于其他发达国家，我国在开发生产方面处于落后位置，但是凭借资源优势和创新力量，依然迅速追赶上世界平均发展水平，并且具有强劲的后续研发力量。根据我国目前的研发现状，C5 石油树脂的工业化应用相对较为集中，胶黏剂和涂料添加剂等是核心使用产业。相比国外整体处于较大的需求量，我国的需求量尽管连年递增，且保持增长率为 10%以上的状态，但是总量仍然和国外不可同日而语，从 2013 年起的市场需求量分别为 12 万吨、14 万吨，在 2016 年上升明显，达到 20.5 万吨，在这样的发展态势下，2019 年我国石油树脂的需求量达到 27 万吨以上。

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图 3.2 石油树脂行业营运资金运作图.1.4 A 公司简介A 公司作为国内生产石油化工深加工产品的大型企业，自 20 世纪 90 年代成以来，坚持在石油产业深耕发展，辐射全国，目前已经在东北、华北等地区立子公司，进行石油产业的上下游产品开发和跨区域投资运营业务发展。企目前的核心产品为改性石油树脂系列、分散剂专用甲基萘、高效减水剂专用

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原材料在存货中的比重从 2013 年的 29%到 2017 年的 63%，呈现逐年上升的趋势，且增长幅度较大，其在流动资产中的平均占比为 18%，在总资产平均占比也达到了 8.5%，这是明显资源浪费。造成原材料占比过大的主要原因在于生产渠道和采购渠道缺乏实时有效的沟通，因为不了解生产部门确切的需求，采购渠道可能购买过多的原材料存货，或者购买原材料错误等。因此 A 公司经营者需要建立健全完善明确的信息沟通机制，促进采购渠道与生产渠道的信息交换，明确采购需求，在满足生产的前提下尽量减少原材料储存的时间。表 3.3 A 公司存货内部各项目结构比例2013 2014 2015 2016 2017原材料 29.01% 39.08% 52.15% 70.34% 63.08%库存商品 69.29% 59.02% 45.38% 25.96% 32.79%在产品 1.70% 1.90% 2.47% 3.70% 4.13%

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