中石油J市销售公司内部控制研究

发布时间：2020-12-04 15:49

　　随着时代的发展,内部控制也与时俱进。人们越来越发现,内部控制是企业发现问题,找到漏洞,弥补缺陷,强化管理,改善财务状况和经营成果的有效手段。但在实际工作中还是有很多企业对内部控制的重视程度不够,很多企业存在重生产、重销售忽视内部控制的情况。即使有的企业拥有一套完整的内部控制系统,但实际执行起来也是困难重重。在国有企业中集团公司或省公司的状况还相对好一些,越是向下延伸,企业内部控制的问题就越严重。不仅是制度缺失上的问题,现有的制度也很难得到有效的执行。因此,隶属于省公司的地市级销售公司亟需解决其所面临的内部控制问题,以保证企业持续的良性发展。中石油J市销售公司作为国有石油销售企业,对市场份额的占有处于绝对的优势地位。但是近几年来非国有的石油销售企业越来越多,J公司若想保住优势地位,全面完善并确保有效运行和维护公司的内部控制是关键。本文以中石油J市销售公司为研究对象,通过深入各部门各岗位实地调研,对企业实际发生的案例与事件进行分析,并对相关人员进行深度访谈,在总结梳理国内外文献的基础上,从内部控制的五要素入手对J公司的内部控制现状进行了分析和研究。发现J公司存在缺乏积极向上的工作环境、风险... 

【文章来源】：佳木斯大学黑龙江省

【文章页数】：86 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

技术路线图

科、储运安全科、财务科、综合办公室、基建办、党群办公室、人事科。各部门除了各自负责的工作之外还要相互协作完成公司的整体任务。组织结构图如图3-1。图 3-1 组织结构图4.人力资源J 公司人力资源方面由人事部门具体负责，具体分为聘用，定岗，培训，评价，咨询，晋升，薪酬和补偿活动。J 公司从原来的不对外公开招聘发展到如今的在网络平台上面向大众公开招聘，为 J 公司增加了员工数量，带来了新的血液与活力。人事部门根据领导层与中层干部讨论后得出的人才招聘意向，制定招聘计划，考试方法等。但人事部门只是简单的执行上级下达的命令，而没有去分析领导层得出的结果和招聘意向到底适不适合J 公司今后的发展。没有向领导层给出一个有效的反馈，只是一味去执行命令。

招聘流程图

【参考文献】：
期刊论文
[1]企业内部控制的有效性及其评价方法[J]. 李国瑞.  纳税. 2019(02)
[2]内部控制评价存在的问题和对策[J]. 方丽萍.  纳税. 2019(02)
[3]内部控制审计嵌入组织绩效考核中的实务思考[J]. 刘波.  企业改革与管理. 2018(24)
[4]企业内部控制的有效性及其评价方法分析[J]. 段帮津.  纳税. 2018(33)
[5]促进内部控制审计落地 推动内部审计创新发展[J]. 李娜.  绿色财会. 2018(09)
[6]企业财务管理内部控制审计[J]. 汪永贵.  现代经济信息. 2017(24)
[7]基于内部控制审计相关问题的研究[J]. 李泽伟.  产业与科技论坛. 2018(01)
[8]论石油企业内部控制审计中存在的问题及对策[J]. 相红岩.  行政事业资产与财务. 2017(24)
[9]内部控制审计在固定资产管理中的运用分析[J]. 蔡晓方.  宏观经济管理. 2017(S1)
[10]论我国企业内部控制评价体系的构建[J]. 徐倩.  现代商贸工业. 2016(27)

硕士论文
[1]BX食品股份有限公司内部控制问题研究[D]. 冯振伟.郑州大学 2014



本文编号：2897864