基于渠道管理的S公司营运资金管理研究
发布时间：2020-12-08 16:55
财务管理是企业管理中的核心任务,而营运资金管理对于企业财务管理而言,更是重中之重,它直接影响着企业的生产经营,加强营运资金管理是关乎企业生存发展的重要举措。中小企业受其公司治理模式的影响,更多的采用传统营运资金管理方式,侧重于调控营运资金的规模以及分配营运资金的结构。而基于渠道管理的营运资金研究,则从企业经营活动的全局出发,将财务管理与企业的业务流程相结合,从整体上对营运资金进行改进,推动资金管理重点从“资金方向”到“营运方向”的变革。S公司是国内照明产业中的民营高科技企业,面临着产业增长速度放缓、产品价格下降的局面,给企业营运资金管理提出了更高要求。本文以S公司为研究对象,首先通过传统营运资金管理相关指标,探究S公司营运资金管理现状;然后运用渠道管理理论对S公司分别从采购、生产、销售渠道以及理财活动的营运资金管理进行分析,并与行业平均水平横向对比;接着利用熵值法,从渠道角度分析S公司各指标对营运资金管理的影响程度,深入评价S公司营运资金管理情况,探明应重点强化的营运资金管理方向。根据以上分析,指出该公司在营运资金管理中存在着忽略与供应商关系建设、生产方式落后导致在产品积压,渠道间信息...
【文章来源】：沈阳农业大学辽宁省
【文章页数】：69 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
S公司流动资产主要项目结构图
图 3-4 S 公司流动负债主要项目结构图Figure 3-4 Main Project Structure Chart of Current Liabilities of The Company（3）净营运资金规模管理分析企业的流动资产减去流动负债即为企业的净营运资金，是企业在长时间负债融有的流动资产数额。通过对净营运资金进行分析，企业管理层可以对公司资产动状态做出正确判断。当存在资金缺口时，可以通过变现部分流动资产来解决不足的问题。企业的净营运资金是由企业长期筹资获得的，而这种方式的资本流动负债的资本成本，因此，企业净营运资金增加将导致企业总资本成本增加净营运资金可以使得企业具备获得短期借款的能力，一方面可以在公司生产经防止出现资金链断裂的问题，另一方面可以增强企业的还款能力，实现资金的。表3-5 净营运资金规模Table 3-5 Cale Status of Net Working Capital项目/年份（万元） 2014 2015 2016 201流动资产 30074.78 31203.66 36135.23 41145流动负债 16121.01 15249.61 15206.31 15509
表 4-1 采购渠道营运资金及周转期Table 4-1 Procurement Channels Working Capital and Turnover Period2014 2015 2016 2017期初 期末 期初 期末 期初 期末 期初 2353.46 2852.19 2852.19 3036.45 3036.45 3676.67 3676.67 304.04 208.39 208.39 194.78 194.78 409.80 409.80 9512.92 8144.16 8144.16 7888.20 7888.20 5812.51 5812.51 4377.91 2428.85 2428.85 2670.04 2670.04 2181.94 2181.94 -11233.33 -7512.43 -7512.43 -7327.01 -7327.01 -3907.97 -3907.97 -9372.88 -7419.72 -5617.49 -106.48 -82.16 -52.42 期 -75.27 -84.20 -85.86
【参考文献】：
期刊论文
[1]基于渠道理论的营运资金管理绩效评价研究——以古井贡酒为例[J]. 洪丽君,侯艳,陈嫚嫚. 经济研究导刊. 2018(32)
[2]基于渠道理论的M公司营运资金管理研究[J]. 于雅静,薄建奎. 财会通讯. 2018(23)
[3]O2O模式下零售企业营运资金管理优化研究[J]. 王培. 商业经济研究. 2018(03)
[4]“全渠道”视角下的营运资金管理新论[J]. 孟品娃. 全国流通经济. 2018(04)
[5]营运资金管理效率对公司绩效的影响研究——基于渠道管理角度电力行业的经验数据[J]. 王乐. 财会通讯. 2017(33)
[6]中小企业营运资金管控研究——以XX医药公司为例[J]. 崔一新. 东南大学学报(哲学社会科学版). 2017(S1)
[7]财务共享模式下企业营运资金管理绩效研究——基于海尔集团2007～2014年的纵向案例[J]. 金灿灿,王竹泉,王海龙. 财会通讯. 2017(02)
[8]格力电器营运资金管理绩效提升策略研究——基于与青岛海尔的对比分析[J]. 张先敏,于洋. 会计之友. 2017(02)
[9]基于渠道管理的企业营运资金管理创新研究[J]. 谢喻江. 财会通讯. 2016(35)
[10]渠道视角的营运资金管理绩效评价及策略分析——来自戴尔的案例[J]. 秦小莉. 商业会计. 2016(17)
硕士论文
[1]A化工企业营运资金管理问题与对策研究[D]. 高璐.首都经济贸易大学 2017
[2]基于渠道视角的WK地产营运资金管理探析[D]. 涂悦.江西财经大学 2016
[3]基于渠道管理的家电制造业营运资金管理研究[D]. 邢璐.山东财经大学 2016
[4]企业营运资金管理绩效评价研究[D]. 赵培沛.中国海洋大学 2015
[5]苏宁云商采购渠道营运资金管理研究[D]. 李爽爽.中国海洋大学 2015
[6]家电企业基于渠道管理的营运资金管理模式研究[D]. 韩玉姣.中国海洋大学 2015
[7]房地产企业的分渠道营运资金管理研究[D]. 张炜骅.天津财经大学 2015
[8]基于渠道管理的营运资金管理评价指标优化研究[D]. 巩丽.中国海洋大学 2014
[9]基于渠道理论的营运资金管理模式研究[D]. 王凡.中国海洋大学 2007
本文编号：2905373
【文章来源】：沈阳农业大学辽宁省
【文章页数】：69 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
S公司流动资产主要项目结构图
图 3-4 S 公司流动负债主要项目结构图Figure 3-4 Main Project Structure Chart of Current Liabilities of The Company（3）净营运资金规模管理分析企业的流动资产减去流动负债即为企业的净营运资金，是企业在长时间负债融有的流动资产数额。通过对净营运资金进行分析，企业管理层可以对公司资产动状态做出正确判断。当存在资金缺口时，可以通过变现部分流动资产来解决不足的问题。企业的净营运资金是由企业长期筹资获得的，而这种方式的资本流动负债的资本成本，因此，企业净营运资金增加将导致企业总资本成本增加净营运资金可以使得企业具备获得短期借款的能力，一方面可以在公司生产经防止出现资金链断裂的问题，另一方面可以增强企业的还款能力，实现资金的。表3-5 净营运资金规模Table 3-5 Cale Status of Net Working Capital项目/年份（万元） 2014 2015 2016 201流动资产 30074.78 31203.66 36135.23 41145流动负债 16121.01 15249.61 15206.31 15509
表 4-1 采购渠道营运资金及周转期Table 4-1 Procurement Channels Working Capital and Turnover Period2014 2015 2016 2017期初 期末 期初 期末 期初 期末 期初 2353.46 2852.19 2852.19 3036.45 3036.45 3676.67 3676.67 304.04 208.39 208.39 194.78 194.78 409.80 409.80 9512.92 8144.16 8144.16 7888.20 7888.20 5812.51 5812.51 4377.91 2428.85 2428.85 2670.04 2670.04 2181.94 2181.94 -11233.33 -7512.43 -7512.43 -7327.01 -7327.01 -3907.97 -3907.97 -9372.88 -7419.72 -5617.49 -106.48 -82.16 -52.42 期 -75.27 -84.20 -85.86
【参考文献】：
期刊论文
[1]基于渠道理论的营运资金管理绩效评价研究——以古井贡酒为例[J]. 洪丽君,侯艳,陈嫚嫚. 经济研究导刊. 2018(32)
[2]基于渠道理论的M公司营运资金管理研究[J]. 于雅静,薄建奎. 财会通讯. 2018(23)
[3]O2O模式下零售企业营运资金管理优化研究[J]. 王培. 商业经济研究. 2018(03)
[4]“全渠道”视角下的营运资金管理新论[J]. 孟品娃. 全国流通经济. 2018(04)
[5]营运资金管理效率对公司绩效的影响研究——基于渠道管理角度电力行业的经验数据[J]. 王乐. 财会通讯. 2017(33)
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[7]财务共享模式下企业营运资金管理绩效研究——基于海尔集团2007～2014年的纵向案例[J]. 金灿灿,王竹泉,王海龙. 财会通讯. 2017(02)
[8]格力电器营运资金管理绩效提升策略研究——基于与青岛海尔的对比分析[J]. 张先敏,于洋. 会计之友. 2017(02)
[9]基于渠道管理的企业营运资金管理创新研究[J]. 谢喻江. 财会通讯. 2016(35)
[10]渠道视角的营运资金管理绩效评价及策略分析——来自戴尔的案例[J]. 秦小莉. 商业会计. 2016(17)
硕士论文
[1]A化工企业营运资金管理问题与对策研究[D]. 高璐.首都经济贸易大学 2017
[2]基于渠道视角的WK地产营运资金管理探析[D]. 涂悦.江西财经大学 2016
[3]基于渠道管理的家电制造业营运资金管理研究[D]. 邢璐.山东财经大学 2016
[4]企业营运资金管理绩效评价研究[D]. 赵培沛.中国海洋大学 2015
[5]苏宁云商采购渠道营运资金管理研究[D]. 李爽爽.中国海洋大学 2015
[6]家电企业基于渠道管理的营运资金管理模式研究[D]. 韩玉姣.中国海洋大学 2015
[7]房地产企业的分渠道营运资金管理研究[D]. 张炜骅.天津财经大学 2015
[8]基于渠道管理的营运资金管理评价指标优化研究[D]. 巩丽.中国海洋大学 2014
[9]基于渠道理论的营运资金管理模式研究[D]. 王凡.中国海洋大学 2007
本文编号：2905373
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