基于现金流预测的企业资金管理研究——以A企业为例

发布时间：2021-01-02 00:36

　　现金流预测是现代企业财务管理的一个重要方面。通常,应从企业的生产经营出发,基于现金流的视角对未来一定期间内的资金流转进行预测分析,找出影响企业现金流的主要影响因素。有了对现金流的预测分析,管理层能够利用多种渠道、多种手段有针对性地加强企业的现金流入,统筹调度企业的资金流出,获得平稳的现金流。从而取得改善企业的资金状况、加快资金周转速度、提高资金的总体收益的积极效果。 

【文章来源】：产业创新研究. 2020年15期

【文章页数】：3 页

【文章目录】：
一、现金流预测对企业资金管理的意义和重要性
    （一）提前预测现金流，能有效避免资金链断裂的风险
    （二）现金流预测有利于优化企业财务管理，提升企业价值
    （三）现金流预测有利于企业资金管理的强化监督
二、现金流预测的方法
    （一）现金收支法
    （二）净收益调整法
    （三）科学预测法
三、A企业资金管理的案例分析
    （一）A企业简介
    （二）A企业现金流预测的方法
    （三）A企业资金管理存在的问题
        1. 现金流入预测不够准确，偏差率略大
        2. 应收账款的清收预测存在一定的误差
        3. 未能有效运用资金预测的结果进行资金管理
        4. 支付分包款时，存在未与业主结算先垫付分包款的现象
    （四）A企业资金管理的改进
        1. 做好事前准备工作，事中密切跟进
        2. 对预测结果进行深入分析，规划现金收支
        3. 加强应收账款的对账、催收工作
        4. 强化收款、计划付款
四、结语


【参考文献】：
期刊论文
[1]现金池管理模式下的企业集团资金管理[J]. 李淑博.  财会学习. 2019(19)
[2]浅析基于现金流预算体系的央企资金管理[J]. 薛昊.  时代经贸. 2019(02)
[3]现金池在A集团资金管理中的应用分析[J]. 顾非非.  中国总会计师. 2016(11)



本文编号：2952296