B公司内部控制信息化流程管理优化研究
发布时间：2021-01-15 08:39
B公司是一家民营上市企业,主营业务是自动化控制及微电子产品,附属业务还有融资租赁、环保、咨询服务等。B公司前期在石油行业的自动控制领域居于国内领先地位,然而随着国际油价的下跌,中石油、中石化、中海油钻井需求的减少,B公司主营业务出现了雪崩式下滑。为了扭转这种局面,B公司提出“流程标准化,提效降成本”的举措,然而,从近两年的运行情况来看,这些举措并未发挥有效作用,成本虽然降低,但销售额却大幅下降。为了探寻B公司在内部控制信息化流程管理中出现的漏洞及问题,本文通过实地调研,对B公司的内部控制信息化流程管理进行现状分析,总结出流程效率低下、监管不统一、考核未具体量化等问题。并对造成这些问题的原因进行进一步分析,得出B公司在内部控制信息化流程管理方面存在“审批权利过度集中”、“两套系统不兼容”、“流程环节繁琐”以及“标准模糊不规范”这四个原因,它们共同影响着B公司的成本率进而整体运营效率。在此之后,本文提出了相应的解决方案及优化措施,并给出促进B公司相关举措顺利实施所需的保障措施。本文得出的结论是:针对B公司内部控制信息化流程管理中的漏洞及问题,要采取“建立扁平化的流程审批管理体系”、“整合公...
【文章来源】：西北大学陕西省 211工程院校
【文章页数】：54 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
1.1 选题背景
1.2 研究思路及方法
1.3 研究内容及框架
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究框架
1.4 主要贡献
第二章 相关理论及文献综述
2.1 相关理论
2.1.1 企业内部控制理论
2.1.2 企业信息化管理理论
2.1.3 流程管理理论
2.2 文献综述
第三章 B公司内部控制信息化流程管理现状及问题分析
3.1 B公司内部控制信息化流程管理现状
3.1.1 B公司简介
3.1.2 B公司内部控制信息化流程管理现状
3.2 B公司内部控制信息化流程管理问题
3.2.1 流程效率低下
3.2.2 流程监管不统一
3.2.3 流程考核未具体量化
3.3 B公司内部控制信息化流程管理问题原因分析
3.3.1 流程审批权力过度集中
3.3.2 OA和 ERP两套信息化流程不兼容
3.3.3 管理流程环节过度繁琐
3.3.4 流程操作标准模糊不规范
第四章 B公司内部控制信息化流程管理优化方案
4.1 优化依据
4.2 优化原则
4.3 优化方案
4.3.1 扁平化的流程审批管理体系
4.3.2 整合OA和 ERP内控信息化系统
4.3.3 简化公司内部控制信息化流程环节
4.3.4 建立公司各业务流程管理标准
第五章 B公司内部控制信息化流程管理优化方案实施保障
5.1 人力保障
5.2 物力保障
5.3 企业文化保障
第六章 结论与展望
6.1 主要结论
6.2 研究展望
参考文献
致谢
作者简介
【参考文献】：
期刊论文
[1]基于ERP系统环境的企业内部控制研究[J]. 郑自如. 中国商论. 2019(04)
[2]内部控制、机构投资者异质性与非效率投资[J]. 蒋红芸,李思. 财会通讯. 2019(06)
[3]内部控制、环境政策与企业环保投资——来自重污染行业上市公司的经验证据[J]. 周慧楠. 财会通讯. 2019(06)
[4]商业银行内部控制审计现状与问题研究[J]. 张迪. 经营与管理. 2019(02)
[5]标准化管理在电力基建工程项目管理中的运用和实现[J]. 廖何. 通信电源技术. 2018(12)
[6]ERP实施失败因素剖析及对策[J]. 隋鑫. 信息系统工程. 2017(10)
[7]H企业信息化系统内部控制问题探析[J]. 柯昌林. 经贸实践. 2017(20)
[8]建立ERP运维精细管理体系 支持经营业务跨部门协同[J]. 李彦珍. 中国管理信息化. 2017(19)
[9]钢铁企业两化融合典型案例分析[J]. 朱忠新. 冶金财会. 2017(09)
[10]企业管理信息化ERP的运用分析[J]. 杨可,杨歆. 科技视界. 2017(15)
硕士论文
[1]手机OA办公自动化系统的设计与实现[D]. 李明.电子科技大学 2014
[2]精益化管理模式在安徽A集团公司的应用研究[D]. 乔沛基.安徽大学 2012
[3]OA网络办公管理系统的设计与实现[D]. 李沛霖.吉林大学 2011
[4]基于工作流的ERP流程审批平台的设计与实现[D]. 章阳.华中科技大学 2011
[5]基于中小型企业全面预算管理研究[D]. 周敏.中南民族大学 2009
[6]基于业务流程与ERP应用的企业财务控制研究[D]. 张艳萍.西南财经大学 2009
本文编号：2978598
【文章来源】：西北大学陕西省 211工程院校
【文章页数】：54 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
1.1 选题背景
1.2 研究思路及方法
1.3 研究内容及框架
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究框架
1.4 主要贡献
第二章 相关理论及文献综述
2.1 相关理论
2.1.1 企业内部控制理论
2.1.2 企业信息化管理理论
2.1.3 流程管理理论
2.2 文献综述
第三章 B公司内部控制信息化流程管理现状及问题分析
3.1 B公司内部控制信息化流程管理现状
3.1.1 B公司简介
3.1.2 B公司内部控制信息化流程管理现状
3.2 B公司内部控制信息化流程管理问题
3.2.1 流程效率低下
3.2.2 流程监管不统一
3.2.3 流程考核未具体量化
3.3 B公司内部控制信息化流程管理问题原因分析
3.3.1 流程审批权力过度集中
3.3.2 OA和 ERP两套信息化流程不兼容
3.3.3 管理流程环节过度繁琐
3.3.4 流程操作标准模糊不规范
第四章 B公司内部控制信息化流程管理优化方案
4.1 优化依据
4.2 优化原则
4.3 优化方案
4.3.1 扁平化的流程审批管理体系
4.3.2 整合OA和 ERP内控信息化系统
4.3.3 简化公司内部控制信息化流程环节
4.3.4 建立公司各业务流程管理标准
第五章 B公司内部控制信息化流程管理优化方案实施保障
5.1 人力保障
5.2 物力保障
5.3 企业文化保障
第六章 结论与展望
6.1 主要结论
6.2 研究展望
参考文献
致谢
作者简介
【参考文献】：
期刊论文
[1]基于ERP系统环境的企业内部控制研究[J]. 郑自如. 中国商论. 2019(04)
[2]内部控制、机构投资者异质性与非效率投资[J]. 蒋红芸,李思. 财会通讯. 2019(06)
[3]内部控制、环境政策与企业环保投资——来自重污染行业上市公司的经验证据[J]. 周慧楠. 财会通讯. 2019(06)
[4]商业银行内部控制审计现状与问题研究[J]. 张迪. 经营与管理. 2019(02)
[5]标准化管理在电力基建工程项目管理中的运用和实现[J]. 廖何. 通信电源技术. 2018(12)
[6]ERP实施失败因素剖析及对策[J]. 隋鑫. 信息系统工程. 2017(10)
[7]H企业信息化系统内部控制问题探析[J]. 柯昌林. 经贸实践. 2017(20)
[8]建立ERP运维精细管理体系 支持经营业务跨部门协同[J]. 李彦珍. 中国管理信息化. 2017(19)
[9]钢铁企业两化融合典型案例分析[J]. 朱忠新. 冶金财会. 2017(09)
[10]企业管理信息化ERP的运用分析[J]. 杨可,杨歆. 科技视界. 2017(15)
硕士论文
[1]手机OA办公自动化系统的设计与实现[D]. 李明.电子科技大学 2014
[2]精益化管理模式在安徽A集团公司的应用研究[D]. 乔沛基.安徽大学 2012
[3]OA网络办公管理系统的设计与实现[D]. 李沛霖.吉林大学 2011
[4]基于工作流的ERP流程审批平台的设计与实现[D]. 章阳.华中科技大学 2011
[5]基于中小型企业全面预算管理研究[D]. 周敏.中南民族大学 2009
[6]基于业务流程与ERP应用的企业财务控制研究[D]. 张艳萍.西南财经大学 2009
本文编号：2978598
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