A公司合同业务内部控制研究
发布时间：2021-02-04 08:50
随着中国经济社会的飞速发展,社会主义市场经济体制不断完善,越来越多的企业开始重视内部控制体系的建设和实施。世界范围内金融危机的发生使公司更加意识到建设内部控制制度的紧迫性与必要性。在市场经济条件下,企业之间的大部分交流是通过签订合同完成的。可以说市场经济就是合同经济。合同业务作为企业与对外经济关系的体现,在整个内部控制体系中扮演着至关重要的作用,风险防控的机制有必要及时建立并不断完善。与此同时,如何最大程度地实现内部控制制度的合理性和有效性以减少企业风险,实现经营目标也逐渐开始被人们研究并用于企业的实践。加强风险管理,完善内控体系,不仅是避免会计信息失真和金融监督的重要保证。它也是公司实现战略业务目标,提高竞争力,实现可持续发展的重要推动力。本论文以大型国有企业J集团的子公司A公司为例。J集团内控体系及合同业务内控实行时间较长,较为成熟。而A公司内控制度及体系建设相对较晚,尤其是合同业务内部控制。虽然合同管理体系较为规范,但由于种种原因,其还存在一些问题。本论文首先从内部控制相关理论依据及相关行业背景入手,以A企业为例研究其合同业务方面内部控制体系建设的现有成果,针对流程中可能需要改进...
【文章来源】：中国财政科学研究院北京市
【文章页数】：70 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新与不足
1.4.1 本文的创新之处
1.4.2 本文不足
2 合同业务内部控制概述
2.1 内部控制的主要内容及原则
2.1.1 内部控制的主要内容
2.1.2 内部控制的原则
2.2 合同业务内控的内涵、目标与作用
2.2.1 合同业务内部控制的内涵
2.2.2 合同业务内部控制的目标
2.2.3 合同业务内部控制的作用
3 A公司合同业务内部控制现状
3.1 A公司相关背景
3.1.1 A公司基本情况
3.1.2 A公司组织结构
3.2 A公司合同业务内部控制现状
3.2.1 A公司合同业务内部控制流程
3.2.2 A公司合同业务内控风险控制矩阵
4 A公司合同业务内部控制存在的问题及成因分析
4.1 A公司合同业务内部控制存在的问题
4.1.1 总体控制方面存在的问题
4.1.2 合同的订立方面存在的问题
4.1.3 合同的履行方面存在的问题
4.2 A公司合同业务内部控制存在问题的成因分析
4.2.1 未建立签约对象主体资格调查制度
4.2.2 管理层对合同业务工作不重视
4.2.3 信息沟通渠道不畅
4.2.4 内部审计作用发挥不够
5 A公司合同业务内部控制优化建议
5.1 加强合同管理体系建设
5.2 合同业务内部控制流程优化
5.2.1 总体控制
5.2.2 合同的订立
5.2.3 合同的履行
6 结论与展望
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]国有企业内部控制问题研究[J]. 王欣雅,韩建民. 中国集体经济. 2018(34)
[2]关于强化矿山企业内部审计效果的探讨[J]. 徐春伟. 纳税. 2018(26)
[3]集团公司内部审计组织架构管理模式研究[J]. 安宁,陆迎霞. 国际商务财会. 2018(03)
[4]内部审计与公司治理互动研究[J]. 魏慧慧. 知识经济. 2018(05)
[5]大型仓储项目合同风险管理研究[J]. 杨子宁. 中国石油和化工标准与质量. 2016(24)
[6]基于行业特征的内部控制指数体系的构建——以石油化工行业为例的思考[J]. 董静然,丁沛文. 金融经济. 2015(02)
[7]探讨矿业集团物资采购内部控制[J]. 郭海婷. 财经界(学术版). 2014(08)
[8]浅议完善房地产行业销售和收款环节的内部控制[J]. 吴晓芸. 现代商业. 2013(29)
[9]通信行业内部控制制度的建设研究[J]. 周湘陵. 财经界(学术版). 2013(18)
[10]通信行业相关企业会计内部控制管理的研究[J]. 段孔军. 财经界(学术版). 2013(15)
博士论文
[1]企业内部控制基本理论问题研究[D]. 肖光红.西南财经大学 2014
[2]中国矿业企业跨国投资风险预警监控研究[D]. 肖辉.武汉理工大学 2013
硕士论文
[1]中小型矿山企业内部控制探究[D]. 李文英.江西理工大学 2014
[2]上市公司内部控制信息披露影响因素分析[D]. 李雨薇.中国地质大学（北京） 2014
[3]中国采矿业行业2010-2012年重点企业财务分析与投资前景预测[D]. 黄小玲.内蒙古大学 2013
[4]合同风险研究[D]. 沈敏.四川大学 2002
本文编号：3018058
【文章来源】：中国财政科学研究院北京市
【文章页数】：70 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新与不足
1.4.1 本文的创新之处
1.4.2 本文不足
2 合同业务内部控制概述
2.1 内部控制的主要内容及原则
2.1.1 内部控制的主要内容
2.1.2 内部控制的原则
2.2 合同业务内控的内涵、目标与作用
2.2.1 合同业务内部控制的内涵
2.2.2 合同业务内部控制的目标
2.2.3 合同业务内部控制的作用
3 A公司合同业务内部控制现状
3.1 A公司相关背景
3.1.1 A公司基本情况
3.1.2 A公司组织结构
3.2 A公司合同业务内部控制现状
3.2.1 A公司合同业务内部控制流程
3.2.2 A公司合同业务内控风险控制矩阵
4 A公司合同业务内部控制存在的问题及成因分析
4.1 A公司合同业务内部控制存在的问题
4.1.1 总体控制方面存在的问题
4.1.2 合同的订立方面存在的问题
4.1.3 合同的履行方面存在的问题
4.2 A公司合同业务内部控制存在问题的成因分析
4.2.1 未建立签约对象主体资格调查制度
4.2.2 管理层对合同业务工作不重视
4.2.3 信息沟通渠道不畅
4.2.4 内部审计作用发挥不够
5 A公司合同业务内部控制优化建议
5.1 加强合同管理体系建设
5.2 合同业务内部控制流程优化
5.2.1 总体控制
5.2.2 合同的订立
5.2.3 合同的履行
6 结论与展望
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]国有企业内部控制问题研究[J]. 王欣雅,韩建民. 中国集体经济. 2018(34)
[2]关于强化矿山企业内部审计效果的探讨[J]. 徐春伟. 纳税. 2018(26)
[3]集团公司内部审计组织架构管理模式研究[J]. 安宁,陆迎霞. 国际商务财会. 2018(03)
[4]内部审计与公司治理互动研究[J]. 魏慧慧. 知识经济. 2018(05)
[5]大型仓储项目合同风险管理研究[J]. 杨子宁. 中国石油和化工标准与质量. 2016(24)
[6]基于行业特征的内部控制指数体系的构建——以石油化工行业为例的思考[J]. 董静然,丁沛文. 金融经济. 2015(02)
[7]探讨矿业集团物资采购内部控制[J]. 郭海婷. 财经界(学术版). 2014(08)
[8]浅议完善房地产行业销售和收款环节的内部控制[J]. 吴晓芸. 现代商业. 2013(29)
[9]通信行业内部控制制度的建设研究[J]. 周湘陵. 财经界(学术版). 2013(18)
[10]通信行业相关企业会计内部控制管理的研究[J]. 段孔军. 财经界(学术版). 2013(15)
博士论文
[1]企业内部控制基本理论问题研究[D]. 肖光红.西南财经大学 2014
[2]中国矿业企业跨国投资风险预警监控研究[D]. 肖辉.武汉理工大学 2013
硕士论文
[1]中小型矿山企业内部控制探究[D]. 李文英.江西理工大学 2014
[2]上市公司内部控制信息披露影响因素分析[D]. 李雨薇.中国地质大学（北京） 2014
[3]中国采矿业行业2010-2012年重点企业财务分析与投资前景预测[D]. 黄小玲.内蒙古大学 2013
[4]合同风险研究[D]. 沈敏.四川大学 2002
本文编号：3018058
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