X年金计划受托投资管理研究
发布时间：2021-02-08 03:31
企业年金作为我国养老保障体系的第二支柱,是对基本养老保险的进一步补充,能够提高企业职工退休后待遇,保障员工退休收入水平。我国企业年金采取市场化运作,由企业聘请具备资质的外部机构分别担任受托人、账户管理人、托管人及投资管理人,协同配合,共同进行年金资产的管理运作和入市投资。而受托人在其中充当大管家的角色,发挥着统筹、协调和管理作用,尤其在牵头制定投资策略及投资范围、进行受托投资管理等工作中,受托人管理方法的科学性和有效性,将直接或间接影响年金计划的投资收益水平,但相比美国和其他发达地区,我国受托管理机构在履行企业年金受托投资管理职责时,还存在诸多问题。本文从受托人角度,以具有代表性的X企业年金计划作为研究对象,旨在通过对其受托人的受托投资管理情况进行研究,分析其存在的主要问题,并通过借鉴国外先进管理经验,最后向受托人提出更好的受托投资管理建议,如巩固受托人核心地位、参保人员预期的有效管理、投资策略的灵活配置、对投资管理人的有效激励、对托管人的科学考核以及受托直投优势的充分发挥等。希望通过对X年金计划具有代表性的问题进行研究,由小见大、从点到面,为目前受托机构、人社部门、参保单位在企业年金...
【文章来源】：云南大学云南省 211工程院校
【文章页数】：76 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
图１．１研究逻辑路径图??．
将其财产委托给受托人，由受托人按其意愿以自己的名义进行管理和处分的行为。??委托代理是指，委托人根据一种明示或隐含的契约，指定、雇佣一个或多个??代理人为其服务，同时将一定的决策权利授予代理人，并根据代理人的服务情况??而支付相应报酬的行为。??（２）企业年金信托及委托代理模式??根据我国《企业年金基金管理办法》（１１号令）相关政策规定，企业建立企??业年金，应当成立企业年金理事会或选择符合国家规定的法人受托机构，专门进??行企业年金计划的受托管理工作，并聘请专业机构与受托人签订委托代理合同，??进行账户管理、资金托管和投资管理工作。??企业年金管理存在信托和委托代理两种关系，其中，企业作为委托人，与受??托人（或企业年金理事会）签订受托管理合同，建立信托关系；受托人与其他三??个管理人分别签订委托管理合同，形成委托代理关系，统筹管理三个管理人。各??角色之间的关系架构如下图：??委托人?￣＿！棚揚ｙ投资??
企业以外的专家人员参加，其中职工代表应不得少于１／３。的专职工作人员”，理事会依托于企业年金计划存在，根据案履职，并把参保人员的利益放在首位。［５（）］??托模式??模式是一种典型的外部机构受托模式，由取得相应资格的行、保险公司等。法人受托机构依据我国相关法律建立，具照，是独立于企业的外部法人实体。国家在《企业年金基金机构的批准、治理结构、注册资金－、内外部制度以及从业。??受托人??
【参考文献】：
期刊论文
[1]如何优化养老保障“三支柱”[J]. 叶宁. 人民论坛. 2018(13)
[2]企业年金制度的国际比较与借鉴[J]. 牟珊珊,郑莉莉. 企业管理. 2018(03)
[3]我国人口老龄化背景下养老保险制度研究[J]. 李云蕾. 现代管理科学. 2018(03)
[4]在经济新常态下对企业年金资产配置问题研究[J]. 郑彦超,郑喜埈. 人力资源管理. 2018(03)
[5]受托人的年金资产管理实践[J]. 李连仁. 上海立信会计金融学院学报. 2017(06)
[6]养老金产品模式下企业年金风险管控机制研究[J]. 冯丽. 企业改革与管理. 2017(23)
[7]企业年金资产配置管理探析[J]. 杨晓光,陈毅,辛亚松. 新金融. 2017(11)
[8]我国社会养老保险体系问题与对策研究[J]. 赵晖. 产业与科技论坛. 2017(09)
[9]中国企业年金基金信托管理模式研究[J]. 刁力. 江苏商论. 2017(04)
[10]基于委托人视角看企业年金法人受托“缺位”问题及对策[J]. 宋莹,姚剑锋. 环球市场信息导报. 2017(13)
博士论文
[1]论中国企业年金引进生命周期基金投资模式[D]. 龚刚.中国社会科学院研究生院 2017
[2]中国企业年金全面风险管理研究[D]. 张佩.西南财经大学 2010
硕士论文
[1]企业年金最优资产配置框架设计研究[D]. 魏新雅.南京师范大学 2017
[2]促进我国储蓄性养老保险发展的税收政策研究[D]. 邹雯雨.山西财经大学 2017
[3]我国企业年金运营及风险研究[D]. 李润东.兰州财经大学 2016
[4]我国企业年金基金受托人直投模式研究[D]. 吕艳.山东大学 2015
[5]我国企业年金基金投资风险实证研究[D]. 张丽云.山西财经大学 2015
[6]M保险公司企业年金投资管理体系研究[D]. 刘伟.天津大学 2014
[7]中国企业年金投资管理研究[D]. 李心怡.北京林业大学 2010
本文编号：3023302
【文章来源】：云南大学云南省 211工程院校
【文章页数】：76 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
图１．１研究逻辑路径图??．
将其财产委托给受托人，由受托人按其意愿以自己的名义进行管理和处分的行为。??委托代理是指，委托人根据一种明示或隐含的契约，指定、雇佣一个或多个??代理人为其服务，同时将一定的决策权利授予代理人，并根据代理人的服务情况??而支付相应报酬的行为。??（２）企业年金信托及委托代理模式??根据我国《企业年金基金管理办法》（１１号令）相关政策规定，企业建立企??业年金，应当成立企业年金理事会或选择符合国家规定的法人受托机构，专门进??行企业年金计划的受托管理工作，并聘请专业机构与受托人签订委托代理合同，??进行账户管理、资金托管和投资管理工作。??企业年金管理存在信托和委托代理两种关系，其中，企业作为委托人，与受??托人（或企业年金理事会）签订受托管理合同，建立信托关系；受托人与其他三??个管理人分别签订委托管理合同，形成委托代理关系，统筹管理三个管理人。各??角色之间的关系架构如下图：??委托人?￣＿！棚揚ｙ投资??
企业以外的专家人员参加，其中职工代表应不得少于１／３。的专职工作人员”，理事会依托于企业年金计划存在，根据案履职，并把参保人员的利益放在首位。［５（）］??托模式??模式是一种典型的外部机构受托模式，由取得相应资格的行、保险公司等。法人受托机构依据我国相关法律建立，具照，是独立于企业的外部法人实体。国家在《企业年金基金机构的批准、治理结构、注册资金－、内外部制度以及从业。??受托人??
【参考文献】：
期刊论文
[1]如何优化养老保障“三支柱”[J]. 叶宁. 人民论坛. 2018(13)
[2]企业年金制度的国际比较与借鉴[J]. 牟珊珊,郑莉莉. 企业管理. 2018(03)
[3]我国人口老龄化背景下养老保险制度研究[J]. 李云蕾. 现代管理科学. 2018(03)
[4]在经济新常态下对企业年金资产配置问题研究[J]. 郑彦超,郑喜埈. 人力资源管理. 2018(03)
[5]受托人的年金资产管理实践[J]. 李连仁. 上海立信会计金融学院学报. 2017(06)
[6]养老金产品模式下企业年金风险管控机制研究[J]. 冯丽. 企业改革与管理. 2017(23)
[7]企业年金资产配置管理探析[J]. 杨晓光,陈毅,辛亚松. 新金融. 2017(11)
[8]我国社会养老保险体系问题与对策研究[J]. 赵晖. 产业与科技论坛. 2017(09)
[9]中国企业年金基金信托管理模式研究[J]. 刁力. 江苏商论. 2017(04)
[10]基于委托人视角看企业年金法人受托“缺位”问题及对策[J]. 宋莹,姚剑锋. 环球市场信息导报. 2017(13)
博士论文
[1]论中国企业年金引进生命周期基金投资模式[D]. 龚刚.中国社会科学院研究生院 2017
[2]中国企业年金全面风险管理研究[D]. 张佩.西南财经大学 2010
硕士论文
[1]企业年金最优资产配置框架设计研究[D]. 魏新雅.南京师范大学 2017
[2]促进我国储蓄性养老保险发展的税收政策研究[D]. 邹雯雨.山西财经大学 2017
[3]我国企业年金运营及风险研究[D]. 李润东.兰州财经大学 2016
[4]我国企业年金基金受托人直投模式研究[D]. 吕艳.山东大学 2015
[5]我国企业年金基金投资风险实证研究[D]. 张丽云.山西财经大学 2015
[6]M保险公司企业年金投资管理体系研究[D]. 刘伟.天津大学 2014
[7]中国企业年金投资管理研究[D]. 李心怡.北京林业大学 2010
本文编号：3023302
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