AH公司内部控制问题及对策研究

发布时间：2023-05-22 05:59

　　随着全球经济的高速发展,西方发达国家有很大一部分的企业管理者都将内部控制作为企业经营的重要组成部分,在国内,企业的内部控制也逐渐成为广大学者及实业家关注的焦点。虽然国内的内控体系正在逐步完善,但是目前我国企业内控制度的建设及执行情况仍然令人堪忧。三九集团、中航油、乐视等公司内部控制缺陷造成的严重后果给其他现代企业管理者敲响了警钟,可见,建立契合企业自身情况的内部控制制度是十分必要的。本文首先全面搜集、大量阅读、认真分析国内外相关文献刊物,将企业内部控制的内涵本质进行阐述,对国内外内部控制理论发展历程予以梳理、归纳,随后对相关研究内容和方向进行分类综述,为研究AH公司的内部控制提供理论基础。实践方面,分析AH公司的基本状况,并从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面分别介绍了 AH公司的内部控制现状。经深入调查,本文发现AH公司在控制环境方面存在企业文化建设不深入、人力资源管理不完善等问题;在风险评估方面存在战略风险评估及应对能力欠缺、市场风险评估及应对能力不足等问题;在控制活动方面存在电力交易活动控制不力、营销管理活动控制不完善、调度活动控制不足、财务管理活动存在...

【文章页数】：56 页

【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
1 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究综述
        1.2.1 国外研究综述
        1.2.2 国内研究综述
        1.2.3 国内外研究简要评述
    1.3 研究方法与内容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究内容
        1.3.3 研究目标
2 相关概念和理论基础
    2.1 内部控制相关概述
        2.1.1 内部控制的概念
        2.1.2 内部控制的特点
        2.1.3 内部控制的作用
    2.2 COSO内部控制框架
    2.3 我国企业内部控制基本规范(2008)及配套指引(2010)
3 AH公司内部控制现状、问题及原因分析
    3.1 AH公司概况
    3.2 AH公司内部控制的现状
        3.2.1 内部环境现状分析
        3.2.2 风险评估现状分析
        3.2.3 控制活动现状分析
        3.2.4 信息与沟通现状分析
        3.2.5 内部监督现状分析
    3.3 AH公司内部控制存在的问题及原因分析
        3.3.1 AH公司控制环境存在的问题及原因分析
        3.3.2 AH公司风险评估存在的问题及原因分析
        3.3.3 AH公司内控活动存在的问题及原因分析
        3.3.4 AH公司信息与沟通存在的问题及原因分析
        3.3.5 AH公司内部监督存在的问题及原因分析
4 AH公司内部控制优化对策研究
    4.1 AH公司控制环境优化对策
        4.1.1 高质量建设企业文化
        4.1.2 加强人力资源管理
    4.2 AH公司风险评估及应对能力提升对策
        4.2.1 强化战略风险评估及应对的措施
        4.2.2 完善市场风险评估及应对机制
    4.3 强化AH公司内控活动的对策
        4.3.1 电力交易活动控制
        4.3.2 营销管理活动控制
        4.3.3 调度活动控制
        4.3.4 财务管理控制
    4.4 AH公司信息与沟通优化对策
        4.4.1 提高信息沟通效率
        4.4.2 建设一体化的信息沟通平台
    4.5 加强AH公司内部监督的对策
        4.5.1 强化内部审计的监督职能
        4.5.2 重视纪检监察的作用
        4.5.3 加强监事会建设
5 结论
    5.1 研究结论
    5.2 启示与展望
        5.2.1 启示
        5.2.2 展望
参考文献
致谢



本文编号：3822146