G电力公司货币资金内部控制研究

发布时间：2023-09-14 05:43

　　国有电力行业由传统的自然垄断,历经重重变革已经初步建立起市场化格局。为适应企业管理的新要求,电力企业也纷纷形成了现代化的公司管理体系,特别是企业内部管理制度。货币资金作为电力企业、尤其是处于基建期电力企业有效运转的“血脉”,管理者必须合理使用、严格把控。但G电力公司的货币资金管理机制还不够完善,面临着很多亟待解决的问题。所以,剖析梳理G电力公司货币资金内部制度和管控过程,促使其建立完善的公司货币资金管理制度,从而降低公司货币资金管理中舞弊问题的出现,也有利于进一步规范公司货币资金管理内部管控与使用,对促进其经营业绩与管理水平的协同式、持续健康发展具有十分重要的现实意义。本文的主要研究对象G电力公司在上海证券交易所挂牌,是一家属央企的控股公司。从创建时开始,公司就致力于内部系统的建设。在深入掌握了 G电力公司对货币资金业务的内部管理制度的设计和执行的实际情况后,从资金日常管理、资金计划执行、债务融资业务及其收支业务等四个方面提炼其所存在的问题,并通过总结了 COSO内部的控制结构,提出了优化货币资金业务内部的管理环境、科学合理地进行货币资金风险评价、健全货币资金业务管理的内部控制措施、推...

【文章页数】：69 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
    第一节 研究背景和意义
        一、研究背景
        二、研究意义
    第二节 文献综述
        一、国外文献综述
        二、国内文献综述
        三、文献评述
    第三节 研究内容和方法
        一、论文研究的技术路线图及研究内容
        二、研究方法
    第四节 论文的创新与不足
        一、本文创新点
        二、本文不足之处
第二章 相关概念与理论基础
    第一节 相关概念界定
        一、内部控制的定义
        二、货币资金的内涵
        三、货币资金内部控制
    第二节 货币资金内部控制相关理论
        一、内部控制框架
        二、货币资金内部控制目标
        三、货币资金内部控制原则
第三章 G电力公司货币资金内部控制现状
    第一节 G电力公司概况
        一、G电力公司简介
        二、G电力公司组织架构
        三、G电力公司的财务组织架构
    第二节 G电力公司货币资金业务特点及管理模式
        一、G电力公司货币资金业务特点
        二、G电力公司货币资金管理模式
    第三节 G电力公司货币资金内部控制现状
        一、G电力公司货币资金内部控制制度
        二、G电力公司货币资金内部控制业务流程
    第四节 G电力公司货币资金内部控制成效
第四章 G电力公司货币资金内部控制问题和成因分析
    第一节 G电力公司货币资金内部控制存在的问题
        一、制度设计不够全面
        二、忽视信用风险
        三、货币资金收支管理不规范
        四、财务信息与业务信息间脱节
        五、缺乏完善的内部评价和监督机制
    第二节 G电力公司货币资金内部控制存在的问题成因分析
        一、资金内部控制意识较弱
        二、岗位人员素质不高
        三、风险评估手段落后
        四、违规行为处罚力度不够
        五、内部审计部门力量薄弱
第五章 优化G电力公司货币资金内部控制体系的对策
    第一节 优化货币资金内部控制环境
        一、健全货币资金内部控制制度
        二、加强企业人员培训
    第二节 科学实施货币资金风险评估
        一、建立健全风险防控机制
        二、更新风险评估技术手段
    第三节 完善货币资金内部控制措施
        一、加强融资预算管理和资金计划执行监控
        二、加强岗位分工控制
    第四节 推动公司业财融合发展
        一、构建专业的业财融合队伍
        二、完善业财融合管理制度
    第五节 强化货币资金内部监督
        一、完善货币资金内部控制审计
        二、加强对货币资金的事前和事后控制
第六章 结论与展望
    第一节 结论
    第二节 展望
参考文献
致谢



本文编号：3846667