S公司境外D公司的税务风险管理研究

发布时间：2023-10-06 09:22

　　随着国家“走出去”战略的实施,“一带一路”倡议的提出,海外业务的快速发展,更多企业为了寻求更多的商机,选择在境外投资、承揽工程业务,规模不断扩大,获取更多利润的同时也提高了企业的国际竞争力。但是中国的“走出去”企业,海外生存经验不足,面临很多不可预测的税务风险,这些涉税风险轻则导致项目停工,损害企业的经济利益,重则严重破坏企业品牌形象,丢失中标工程项目的机会。境外税务稽查案件、涉税金额逐年增多,境外税务风险形势日趋严峻。国内当前关于税务风险管理的研究,多取材于境内案例,境外项目的研究较少,且多偏于理论性探索,缺少实证和国别研究。本文选用S公司境外D公司为研究对象,结合D公司所在国的税务环境,分析D公司目前的税务风险管理现状,总结管理经验,重点对存在的问题,如税务风险管理体制过于集中,税务内控管理水平不强,缺乏税务风险管理监督考核办法等进行对策研究,探索出有效加强境外税务风险的管理的建议,包括建立税务管理部门、健全风险管理系统、建设风险预警体系、建立内部评价与考核体系。不仅可以帮助D公司在后续经营中有效防范税务风险,减少损失。也对存在同类问题的其他境外投资企业提供了有效措施。

【文章页数】：49 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 研究内容及框架
        1.2.1 研究内容
        1.2.2 研究框架
    1.3 研究方法及创新点
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 创新点
第2章 理论基础及文献综述
    2.1 理论基础
        2.1.1 风险管理理论
        2.1.2 信息不对称理论
    2.2 文献综述
        2.2.1 关于税务风险概念的研究
        2.2.2 关于税务风险识别与评估的研究
        2.2.3 关于境外税务风险管理的研究
        2.2.4 文献评析
第3章 S公司境外D公司涉税情况分析及涉税管理现状
    3.1 S公司概况
    3.2 D公司概况
        3.2.1 D公司经营环境
        3.2.2 D公司简介
    3.3 D公司涉税情况
        3.3.1 企业所得税
        3.3.2 增值税
        3.3.3 个人所得税
    3.4 D公司涉税管理现状
        3.4.1 D公司涉税管理体系
        3.4.2 D公司涉税管理流程
    3.5 D公司税务风险评估方法及运用情况
        3.5.1 风险评估方法
        3.5.2 风险评估方法运用及评估结果
第4章 D公司税务风险管理存在的问题及原因
    4.1 D公司税务风险管理的外在问题及原因
        4.1.1 东道国经济环境不确定性高
        4.1.2 当地政府征管体系不完善
        4.1.3 企业外部税务沟通机制较弱
    4.2 D公司税务风险管理的内在问题及原因
        4.2.1 管理层税务风险意识淡薄
        4.2.2 税务人员综合技能不高
        4.2.3 税务风险管理水平不强
        4.2.4 缺乏监督考核制度
第5章 D公司税务风险管理经验总结及进一步强化管理建议
    5.1 D公司税务风险管理经验
        5.1.1 建立税务风险管理体系及流程
        5.1.2 利用科技化手段建立税务管理监控系统
        5.1.3 依靠国家力量、借助中介机构解决税收争议
        5.1.4 D公司税务风险管理实例
    5.2 D公司税务风险强化管理建议
        5.2.1 积极开展税务政策研究,加强外部沟通
        5.2.2 组建税务管理部门,培养高端税务人才
        5.2.3 建立公司全面风险管理体系
        5.2.4 优化税务管理监控系统功能
        5.2.5 增加内部控制的监督考核体系
第6章 结论
参考文献
致谢



本文编号：3851577