ARJ石化公司内部控制优化研究

发布时间：2024-05-12 01:23

　　近年来,对内部控制的探索和研究受到了众多学者的关注,特别是几起举世闻名的企业丑闻的曝光,使得内部控制成为人们讨论的中心话题。不完善的内部控制在企业运行过程中存在着巨大隐患,这不利于企业的可持续发展。我国于2008年和2010年颁布了《企业内部控制基本准则》和《企业内部控制配套指引》,财政部于2013年根据相关法律法规发布了《石化行业内控操作指南》,准则的发布将帮助公司高管在企业行动中采取更严格的内部控制措施,合规监管财务报告,并提高内部控制的质量。建立科学高效、合理完善的内部控制,有利于企业提升经营效率和管理水平。有利于督促石化企业内控标准制度的有效实施,推动石化企业防范风险能力的提升,但目前,这些文件仅为参考性文件,对于非上市公司并没有强制要求,我国石化企业内部控制的实施情况还有待考察。ARJ作为一家大型民营石油化工企业其自身内部控制存在一定的缺陷,内控基本发挥不了作用,企业若想取得持续的发展,完善内部控制尤为重要,因此论文以ARJ石油化工有限公司为研究对象,对其内部控制进行优化。首先,论文在总结国内外文献的基础上,介绍了内部控制的含义、要素以及内部控制的评价,为论文的后续研究奠定了...

【文章页数】：85 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图3-1ARJ组织结构

图3-1ARJ组织结构Fig3-1OrganizationalStructureofARJ公司共设有8个部门，各部门职责如下表3-8所示：表3-8部门职责明细Tab3-8DetailsofDepartmentResponsibilities部门....

图3-2文化水平结构

图3-2文化水平结构Fig3-2StructureofCulturalLevel按年龄分类，20至30岁为35人，31岁至40岁为205人，41岁至50岁为8人，50岁以上55人。如下图3-3所示。图3-3年龄结构

图3-3年龄结构

22图3-3年龄结构Fig3-3AgeStructure公司自成立以来，还没有形成一个长期的人力资源战略和规划，从文化结构的程度可以看出，专科以下人员占总数的42%，因为该公司的地理位置原因大多数员工雇佣为当地工人，从事生产的员工中仅有56人拥有职业资格证书体现出....

图4-3组织结构

图4-3组织结构Fig4-3OrganizationalStructure建立风险评估基础风险应对风险分析风险识别分担回避降低监督与考核

本文编号：3970649