大型国有企业产权改革与绩效研究

发布时间：2020-09-29 14:12

　　自中共中央十一届三中全会以来,我国国有企业改革,尤其是大型国有企业改革经历了“政企分开”、“承包责任制”、“转换经营机制”“完善现代企业制度”等多个过程,但直至今日,国有企业“效率不高、活力不强”的问题依然无法彻底消除,也并未真正实现“自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体”的改革目标。2013年11月,十八届三中全会上颁布了《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》要求“推动国有企业完善现代企业制度”,因此呈现国有企业产权多元化趋势,国有企业产权多元化之后是否能够提高企业绩效,产权改革中哪些因素对于绩效提升影响较大,目前尚无定论,需要进一步研究与探索。此外,大型国有企业在我国经济、社会、环境发展中占有举足轻重的地位,因而大型国有企业改革不同于中小型国有企业改革,既要继续发挥我国经济社会“发动机”的作用,也要求其改革对社会的影响要稳妥得当,保障我国经济社会发展的稳定性。因而,研究大型国有企业产权改革与绩效的关系具有十分重要的现实意义。对于国有企业产权改革问题的研究由来已久,然而主要的研究都是讨论国有企业产权改革的方式、改革的方法和产生的影响。虽然针对国有企业产权改革对绩效影响涉猎了很多,但是大多数都是实证研究,而且这部分实证研究都是以上市公司为主,没有考虑到产权改革对公司管理机制的影响。因此,本文从理论和实证两个方面借鉴系统论和控制论的方法,遵循分析内部机制对外部影响的逻辑和研究思路,来研究我国大型国有企业产权改革对企业绩效的影响。文章共分为六章。第一章,阐述本文的研究背景,研究的目的与意义,本文的主要研究内容、研究方法和本文的创新；第二章,理论基础与文献综述,分别对产权理论的研究发展、绩效评价理论的研究发展,以及产权对绩效的影响关系从国内和国外两个方面阐述其发展历程；第三章,阐述我国国有企业产权改革的目的和意义,从资本数量和组成结构划分国有企业产权改革模式,归纳分析股份合作制、管理层收购制、泛MBO模式以及改制上市四种典型产权改革模式中产权和经营权归属问题,认为产权改革模式决定了改革之后产权组成结构,并对管理机制具有决定作用。第四章,以天津市天钢集团为例,分析大型国有企业产权改革对管理机制的影响,并且运用委托代理模型建立我国国有企业产权改革模式和管理机制的互动模型,用于分析产权改革模式对管理机制的影响关系；第五章,从企业全员、高管薪酬、普通员工视角建立实证分析模型,对企业管理机制对绩效的影响进行实证分析,得出管理机制对企业绩效的影响机理；第六章,对本文进行总结,推导出产权改革模式对企业绩效提升的机理,解析产权改革模式和企业绩效提升的内在关系,并得出本文主要结论：产权改革有助于提升企业绩效。本文的创新之处主要体现在：解析大型国有企业产权改革与企业绩效提升内在关系。本文首先提出决定大型国有企业产权改革模式差异的实质在于产权关系中产权所有者的组成成分,然后探讨产权、经营权所有者以及其他企业全员相互作用所形成的企业管理机制,对绩效提升的影响,从而解析大型国有企业产权改革与企业管理机制的内在联系,然后运用实证分析手段,研究管理机制对企业绩效提升的作用机理,二者结合得出产权改革对企业绩效提升的内在机制；从上下层管理机制以及高管和普通员工视角分解研究产权改革和绩效关系。将管理机制分解为产权所有者与经营权所有者之间上层管理机制,以及企业经营权所有者与企业全员之间的下层管理机制；并从高管和普通员工两个视角,分类研究企业全员对绩效提升的影响。改变了产权改革与企业绩效关系研究中,以二者为整体探寻相互关系的的研究模式。本文选取大型国有企业为研究对象,探寻不同企业产权改革模式差异的实质,解析企业产权改革和绩效提升内在关系,探究产权改革对企业绩效的提升机理与机制,并提出大型国有企业通过产权改革促进企业绩效提升的对策建议,以期为我国大型国有企业改革提供理论支撑。
【学位单位】：天津财经大学
【学位级别】：博士
【学位年份】：2015
【中图分类】：F276.1;F271
【部分图文】：

亏损企业,国有企业,统计年鉴,比重

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国有工业企业,统计年鉴,资料来源,趋势图

图１．１逦２００６－２０１３年规模上国有工业企业利润占比趋势图逡逑资料来源：作者根据２００７－２０１４年中国统计年鉴自行整理逡逑由国有亏损企业占国有企业总数比重图（图１．１）可见，２００５－２０１１年，我国国有企逡逑业中亏损企业比重逐年降低，其中２００５－２００６年下降速度较快，２００７－２００９年基本保持不逡逑变，２００９－２０１１年降速再次提升，但是２０１２年亏损企业比重加速上升（２０１３年数据缺失）。逡逑；。＇巧—＾—逦——逡逑Ｉ。＇马１／＇＇＇\奸－＃辄－靡：而含、■逡逑１邋０．２邋Ｉ．．．逦．辟早逦逦逦逦－：—逡逑Ｉ邋０．１邋．４＂—辑却巧语—－ｒ－．＇：＇，．，．，．＇＂－一…－ｒ？一，．．．式邋逡逑｛逦０邋ｉ￣￣逦ｒ逦逦—■—１逦？Ｔ逦—逦！逦：逦—逦逦；逡逑２００５逦２朋６邋２００７邋２００８邋２００９逦２０１０逦２０Ｕ邋２的邋２逡逑图１．２邋２００５年－２０１２年亏损企业占国有企业比重趋势图逡逑资料来源：作者根据２００６－２０１３年中国统计年鉴自行整理逡逑由国有企业利润总额柱形图（图１．２）可看出，２００５－２００９年，总体上国有企业利逡逑涧呈现上升趋势，但在２００７－２００９年，国有企业中亏损企业比例基本不变的情况下，国逡逑有企业利润呈现下滑趋势，之后利润额度逐年上升。可见圈有企业改革与企业利润存在逡逑一定的相关性。逡逑２逡逑

国有企业,利润总额,统计年鉴,柱形图

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