A农村信用合作联社小微企业信贷业务风险管理研究

发布时间：2020-11-13 21:09

　　 近年来,农村信用社小微企业信贷业务规模持续增长,但受宏观经济形势和粗放经营管理模式的影响,小微企业不良贷款余额和不良贷款率逐年攀升,其信贷资产质量不断下降,信贷风险持续累积。信贷风险管理问题成为制约农村信用社小微企业金融服务提质增速的一个关键因素。A联社是西部地区一个典型的县域农村信用合作联社,主要为小微企业和“三农”提供金融服务。受自身发展模式和内部管理机制的影响,A联社小微企业信贷业务虽取得一些成绩,但仍存在诸多问题,对A联社信贷资产质量和持续稳健发展产生不利影响。本文以A联社小微企业信贷业务的风险管理为研究对象,在信贷风险管理理论基础上,运用案例分析法、访谈法和定量分析法等研究方法,对A联社小微企业信贷业务风险管理问题进行了深入剖析。研究首先总结了A联社基本发展情况和小微企业信贷业务现状,并从贷前风险识别和管理、贷后风险管理两个方面对A联社小微企业信贷业务风险管理现状进行了分析。研究发现A联社在贷前风险识别和管理方面,存在客户准入环节不严谨、授信审查缺乏独立性以及贷款审批工作集中于贷审会的问题;在贷后风险识别和管理方面,存在信贷风险预警能力差以及贷后管理有效性不足的问题。研究继而从联社内部管理角度出发剖析了造成上述问题的主要成因,包括贷前授信信用评级体系不科学、贷前授信审查工作职责安排不明晰、贷前贷款审批权限设置不合理、未建立有效的贷后信贷风险预警机制以及贷后风险管理流程不完善。研究最后从贷前风险识别和管理和贷后风险管理两个方面,提出A联社小微企业信贷业务风险管理优化对策建议,主要包括完善小微企业信用评级体系、在授信审查环节引入独立审查人、对贷款审批实行分级授权机制、建立并完善信用风险预警机制、优化贷后风险管理流程。本研究不仅对提升A联社小微企业信贷业务风险管理水平、改善小微企业信贷资产质量、促进其各项信贷业务持续稳健发展有重要意义,也为其它农村信用社完善小微企业信贷业务风险管理提供一定的参考。
【学位单位】：云南师范大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2020
【中图分类】：F832.4;F276.3
【部分图文】：

第三章A联社小微企业信贷业务风险管理现状17图3.1A联社小微企业贷款行业分布示意图（三）小微企业信贷业务五级分类状况A联社小微企业不良贷款主要包含三类贷款，次级类、可疑类和损失类贷款。自2014年以来，A联社小微企业不良贷款余额和不良贷款率呈现螺旋式上升趋势，在2015年至2017年之间有较为明显的增长，说明在扩张小微企业贷款规模、支持实体经济发展的同时，需提升小微企业信贷业务风险管理水平。A联社小微企业信贷业务五级分类状况详见下表3.2：表3.2A联社小微企业信贷业务五级分类状况（单位：万元）年份2014年2015年2016年2017年2018年正常类237711.04233941.22266386.87372976.15419875.90关注类38.1558284.6252806.7331776.0142953.74次级类11081.746723.043363.2311737.9415753.20可疑类1170.373067.9011004.3812532.5612105.17损失类0.000.000.000.000.00从上表中五级分类情况来看，截至2018年末，A联社小微企业正常贷款余额462829.64万元，其中：正常类贷款余额419875.90万元，占比85.57%；关注类贷款余额42953.74万元，占比8.75%。小微企业不良贷款余额27858.36万元，小微企业不良贷款率5.68%，其中：次级类贷款余额15753.20万元，占比3.21%；可疑类贷款余额12105.17万元，占比2.47%；损失类贷款余额为零。自2014年至2018年间，A联社小微企业不良贷款和不良贷款率总体呈上升趋势，具体情况如下图3.2所示：

第三章A联社小微企业信贷业务风险管理现状18图3.2A联社小微企业不良贷款时序图（单位：亿元，%）（四）小微企业信贷业务取得的成效2018年末，A联社小微企业贷款增速达到11.76%，高于同期各项贷款增速1.64个百分点，小微企业贷款户数达到1922户，且单户授信总额1000万元以下（含）的普惠型小微企业贷款实现“两增两控”的监管要求。A联社小微企业信贷业务取得了一定的成效：（1）提升小微企业金融服务质效。高度认识小微企业金融服务的重要性，坚持战略定力，并提出以小微企业信贷业务促农信社转型的初步战略构想；从农信社自身特点出发，细分市场，找准客户定位，深耕县城和城郊市场，做深做细小微企业金融服务。（2）不折不扣完成小微信贷计划。A联社严格执行2018年初制定的小微信贷计划，不挤占、不挪用小微企业信贷额度，持续加大对小微企业的信贷投放力度，至2018年末，完成信贷计划的112.4%。（3）力促小微企业信贷实现降成本。将小微企业贷款利率保持在合理区间内，综合运用年审制贷款、一次授信循环贷款、分期偿还本金等方式，降低小微企业的融资成本负担，至2018年末，当年新增小微企业贷款平均利率较上年下降13个BP。

第三章 A 联社小微企业信贷业务风险管理现状第二节 A 联社小微企业信贷业务风险管理现状A 联社基本建立了经办部门、经办人员、分管领导“三分离”的信贷业务管理模式，强化了风险前置的管控作用，形成授信经营、审查审批、额度提用相互制约，贷、审、放基本相分离的管理和控制机制。A 联社的小微企业信贷授信业务流程分为五个环节，具体见下图 3.3：
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本文编号：2882650