KY房地产企业销售与收款业务内部控制研究

发布时间：2020-12-04 20:35

　　房地产行业是国家关注的重点,随着近年来的房价逐渐高升,国家对于房地产行业的把控也越来越强。随着经济的发展,各个省市都在大力兴建基础设施,建设新农村,各地兴起了“盖房、建房、卖房”的热潮。作为国民经济的重要组成部分的房地产行业,要想在激烈的市场竞争中脱颖而出,需要企业具有自己的核心竞争力。而房地产行业性质较为特殊,其开发时间长、资金回笼需要经过较长的周期,导致房地产企业的销售与收款内部控制流程中存在一些风险,如何加强对该部分风险的把控对于企业来说是一大挑战。本文以KY房地产企业销售与收款业务的内部控制为研究对象,在国内外相关内部控制理论的基础上,全面分析当前KY房地产企业在销售与收款业务的内部控制现状,其次,通过对KY房地产企业销售与收款业务的控制流程和关键控制点来分析当前企业内部控制的设计问题:销售价格的管理、销售合同的保管、销售环节授权审批制度存在漏洞;利用问卷调查法和穿行测试两种方法的结合对KY房地产企业销售与收款业务内部控制的运行情况进行调查测试,通过调查测试结果找出KY房地产企业在销售与收款业务内部控制的运行缺陷:过度追求业绩忽视风险、员工综合素质较低、内控意识不足、审计部门形... 

【文章来源】：西安石油大学陕西省

【文章页数】：72 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的和意义
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意义
    1.3 国内和国外研究状况
        1.3.1 国外研究状况
        1.3.2 国内研究现状
        1.3.3 国内外现状评述
    1.4 研究内容及方法
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 研究方法
第二章 相关理论基础
    2.1 内部控制概述
        2.1.1 内部控制含义和要素
        2.1.2 内部控制的相关基础理论
    2.2 销售与收款业务内部控制简述
        2.2.1 销售与收款业务的内部控制流程
        2.2.2 销售与收款业务的内部控制目标
        2.2.3 销售与收款业务内部控制措施
    2.3 房地产企业销售与收款业务内部控制概述
        2.3.1 房地产企业销售与收款内部控制的目的
        2.3.2 房地产企业销售与收款内部控制方法
第三章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制现状
    3.1 KY企业简介
        3.1.1 KY企业经营范围
        3.1.2 KY企业经营现状
        3.1.3 KY企业组织架构
    3.2 KY企业销售与收款业务内部控制现状分析
        3.2.1 KY企业内部控制制度说明
        3.2.2 KY企业销售与收款的业务流程
        3.2.3 KY企业销售与收款内部控制设计现状
        3.2.4 KY企业销售与收款内部控制运行现状
第四章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制问题分析
    4.1 KY企业销售与收款业务内部控制设计问题
        4.1.1 销售价格管理制度不健全
        4.1.2 销售合同保管制度不完善
        4.1.3 销售授权审批制度有漏洞
    4.2 KY企业销售与收款业务内部控制运行问题
        4.2.1 关键控制点的管控片面
        4.2.2 员工内控意识薄弱
        4.2.3 内部监督机制不健全
第五章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制优化方案设计
    5.1 销售与收款业务内部控制优化方案的设计基础
        5.1.1 销售与收款业务内部控制系统优化思路和目标
        5.1.2 销售与收款业务内部控制系统优化原则
    5.2 KY企业销售与收款业务内部控制的内容优化
        5.2.1 销售价格管理制度优化
        5.2.2 销售合同管理制度优化
        5.2.3 授权审批制度优化
    5.3 KY企业销售与收款业务内部控制的运行优化
        5.3.1 完善信用审核和余款追踪控制
        5.3.2 加强员工对内部控制的重视程度
        5.3.3 健全企业内部监督机制
第六章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制优化方案的保障措施
    6.1 加强对员工的素质培训
    6.2 提升销售与收款业务的信息传递效率
    6.3 加大内控管理的评审力度
第七章 研究结论与展望
致谢
参考文献
附录
攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果


【参考文献】：
期刊论文
[1]企业销售与收款业务内部控制探析[J]. 韦俊峰.  纳税. 2019(34)
[2]浅析房地产企业内部控制管理的问题与对策——以DH公司为例[J]. 王梅.  现代商业. 2019(21)
[3]房地产开发企业内部控制存在的问题及改进建议[J]. 邱敏瑄.  财会学习. 2019(21)
[4]ERP系统在房地产企业内部控制管理中的应用[J]. 肖琴瑛.  纳税. 2019(21)
[5]浅论中小房地产企业内部控制存在的问题与改进[J]. 郁飞.  纳税. 2019(21)
[6]浅析企业销售业务内部控制——以泸州老窖为例[J]. 谷玉方,张燕燕,夏冬蕊.  财富时代. 2019(07)
[7]企业销售内部控制制度的建立与完善[J]. 王志梅.  商场现代化. 2019(13)
[8]房地产企业内部控制存在的问题及对策研究[J]. 梁晓琳.  中国市场. 2019(21)
[9]基于财务管理视角下的房地产公司内部控制分析[J]. 王庆新.  财经界(学术版). 2019(12)
[10]房地产企业内部控制存在的问题及研究对策[J]. 徐玲.  财会学习. 2019(17)

硕士论文
[1]厦门A房地产公司内部控制问题探讨[D]. 张淑贞.江西财经大学 2017
[2]R房地产集团公司内部控制体系诊断报告[D]. 王蕾.首都经济贸易大学 2015



本文编号：2898205