GKJC公司资产管理内部控制体系改进研究
发布时间：2021-04-15 15:56
资产管理贯穿于企业生产经营的全过程,是企业生产经营活动平稳有序进行的重要条件:原材料是企业生产的起点;产成品体现着企业生产的成果;机器设备是企业生产的基础条件;专利技术是企业产品获得竞争力的有力保障。资产管理业务环节众多,工作质量要求很高,如果企业缺乏完整有效的资产管理制度,那么极易出现舞弊现象。内部控制的重要性就在此体现,有效的内部控制制度可以最大程度的规范资产管理业务中涉及到的各项活动,降低各项风险,为企业生产运营的健康平稳进行提供有力保障。GKJC公司近几年受产业转型升级的压力,利润下滑严重、生产成本急剧增加。公司资产管理制度更新缓慢,与当前产品特征及经营现状严重不符,导致存货大量积压、设备老旧、缺乏有竞争力的专利技术等一系列资产管理问题。公司资产管理活动中潜在的各类风险无法得到全面有效的控制,使企业蒙受巨大损失。如何改进资产管理内部控制制度以有效控制此类风险是企业目前亟待解决的问题。本文结合国内外资产管理内部控制相关理论,运用个别访谈法、问卷调查法、实地查验法等方法对GKJC公司现行资产管理内部控制进行研究,从中发现问题、分析问题并有针对性的解决问题。第一章绪论,包含本文的研究...
【文章来源】：西安理工大学陕西省
【文章页数】：82 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献评述
1.3 研究内容、方法与论文框架
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.3.3 研究框架
2 资产管理内部控制相关理论
2.1 内部控制相关理论
2.1.1 内部控制的定义
2.1.2 内部控制的目标
2.1.3 内部控制的原则
2.1.4 内部控制的要素
2.2 资产管理内部控制概述
2.2.1 资产管理内部控制的整体要求
2.2.2 存货管理内部控制概述
2.2.3 固定资产管理内部控制概述
2.2.4 无形资产管理内部控制概述
2.3 资产管理内部控制先进经验借鉴
2.3.1 万科的五要素内部控制评价
2.3.2 中石化集团的“条码固定资产管理”
3 GKJC公司资产管理内部控制现状分析
3.1 GKJC公司基本概况
3.1.1 GKJC公司简介
3.1.2 GKJC公司发展概述
3.1.3 GKJC公司组织结构及部门权责
3.2 GKJC公司资产概况
3.2.1 公司存货概况
3.2.2 公司固定资产概况
3.2.3 公司无形资产概况
3.3 GKJC公司资产管理内部控制现状分析
3.3.1 问卷调查的基本情况
3.3.2 资产管理业务的内部环境现状
3.3.3 资产管理业务的风险评估现状
3.3.4 资产管理业务的控制活动现状
3.3.5 资产管理业务的信息与沟通现状
3.3.6 资产管理业务的内部监督现状
3.4 GKJC公司资产管理内部控制问题分析
3.4.1 分析思路
3.4.2 分析过程
3.4.3 存货采购环节存在的问题
3.4.4 存货验收入库环节存在的问题
3.4.5 存货仓储保管环节存在的问题
3.4.6 固定资产采购、更新改造环节存在的问题
3.4.7 固定资产日常管理环节存在的问题
3.4.8 无形资产管理环节存在的问题
3.4.9 企业资产管理内部控制存在的其他问题
4 GKJC公司资产管理内部控制改进方案
4.1 改进思路
4.2 存货采购内部控制改进
4.2.1 存货采购环节风险分析
4.2.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.2.3 存货采购流程优化
4.3 存货验收入库内部控制改进
4.3.1 存货验收入库环节风险分析
4.3.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.3.3 存货验收入库流程优化
4.4 存货仓储保管内部控制改进
4.4.1 存货仓储保管环节风险分析
4.4.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.4.3 存货仓储保管流程优化
4.5 固定资产采购、更新改造内部控制改进
4.5.1 固定资产采购、更新改造环节风险分析
4.5.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.5.3 固定资产采购、更新改造流程优化
4.6 固定资产日常管理内部控制改进
4.6.1 固定资产日常管理环节风险分析
4.6.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.6.3 固定资产日常管理流程优化
4.7 无形资产投资预算内部控制改进
4.7.1 无形资产投资预算环节风险分析
4.7.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.7.3 无形资产投资预算流程优化
4.8 无形资产管理内部控制改进
4.8.1 无形日常资产管理环节风险分析
4.8.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.8.3 无形资产日常管理流程优化
5 GKJC公司资产管理内部控制改进方案保障措施
5.1 内控环境保障
5.1.1 增强内控意识培训,提高员工认知
5.1.2 建立合理的组织架构,明确员工岗位责任
5.1.3 完善人力资源政策
5.2 先进技术保障
5.3 信息沟通保障
5.3.1 强化内外部沟通与反馈
5.3.2 加快业务流程信息化系统建设
5.4 监督机制保障
5.4.1 完善监督体系
5.4.2 优化监督技术
6 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 研究展望
致谢
参考文献
附录
【参考文献】：
期刊论文
[1]中美资本市场发展内部控制审计的殊途与异果[J]. 迟颖颖,涂建明. 商业研究. 2019(04)
[2]关于新常态下企业内部控制的挑战分析与解决方案探讨[J]. 王婷媛. 财会学习. 2019(11)
[3]档案管理在企业内部控制中的应用[J]. 徐拥军,张馨艺. 档案学研究. 2018(04)
[4]内部控制、产权性质与费用粘性——基于中国上市公司的实证研究[J]. 石善冲,王晋珍,林亚囡. 工业技术经济. 2018(02)
[5]医院固定资产内部控制体系构建主要原则初探[J]. 胡小红. 南京工业职业技术学院学报. 2017(04)
[6]内部控制、制度环境与企业创新[J]. 张晓红,朱明侠,王皓. 中国流通经济. 2017(05)
[7]风险导向的企业固定资产内部控制体系框架构建[J]. 苏红. 管理观察. 2017(03)
[8]大数据时代下对企业内部控制的思考[J]. 封坤,穆昭. 山东纺织经济. 2017(01)
[9]风险管理视角下建筑施工企业内部控制体系构建思考[J]. 吉华. 财经界(学术版). 2016(17)
[10]公司采购与付款内部控制探讨[J]. 王海燕,郭意辉. 金融经济. 2016(08)
博士论文
[1]我国企业内部控制流程设计研究[D]. 周冰.西南财经大学 2014
[2]企业并购整合研究[D]. 杨洁.吉林大学 2004
硕士论文
[1]XS企业原材料内部控制研究[D]. 柴嘉菲.辽宁石油化工大学 2019
[2]行政事业单位内部控制研究[D]. 王琳.首都经济贸易大学 2017
[3]我国上市公司资产管理控制问题研究[D]. 龙飘.安徽财经大学 2016
[4]D公司外贸采购管理[D]. 胡原生.西南交通大学 2008
本文编号：3139638
【文章来源】：西安理工大学陕西省
【文章页数】：82 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献评述
1.3 研究内容、方法与论文框架
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.3.3 研究框架
2 资产管理内部控制相关理论
2.1 内部控制相关理论
2.1.1 内部控制的定义
2.1.2 内部控制的目标
2.1.3 内部控制的原则
2.1.4 内部控制的要素
2.2 资产管理内部控制概述
2.2.1 资产管理内部控制的整体要求
2.2.2 存货管理内部控制概述
2.2.3 固定资产管理内部控制概述
2.2.4 无形资产管理内部控制概述
2.3 资产管理内部控制先进经验借鉴
2.3.1 万科的五要素内部控制评价
2.3.2 中石化集团的“条码固定资产管理”
3 GKJC公司资产管理内部控制现状分析
3.1 GKJC公司基本概况
3.1.1 GKJC公司简介
3.1.2 GKJC公司发展概述
3.1.3 GKJC公司组织结构及部门权责
3.2 GKJC公司资产概况
3.2.1 公司存货概况
3.2.2 公司固定资产概况
3.2.3 公司无形资产概况
3.3 GKJC公司资产管理内部控制现状分析
3.3.1 问卷调查的基本情况
3.3.2 资产管理业务的内部环境现状
3.3.3 资产管理业务的风险评估现状
3.3.4 资产管理业务的控制活动现状
3.3.5 资产管理业务的信息与沟通现状
3.3.6 资产管理业务的内部监督现状
3.4 GKJC公司资产管理内部控制问题分析
3.4.1 分析思路
3.4.2 分析过程
3.4.3 存货采购环节存在的问题
3.4.4 存货验收入库环节存在的问题
3.4.5 存货仓储保管环节存在的问题
3.4.6 固定资产采购、更新改造环节存在的问题
3.4.7 固定资产日常管理环节存在的问题
3.4.8 无形资产管理环节存在的问题
3.4.9 企业资产管理内部控制存在的其他问题
4 GKJC公司资产管理内部控制改进方案
4.1 改进思路
4.2 存货采购内部控制改进
4.2.1 存货采购环节风险分析
4.2.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.2.3 存货采购流程优化
4.3 存货验收入库内部控制改进
4.3.1 存货验收入库环节风险分析
4.3.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.3.3 存货验收入库流程优化
4.4 存货仓储保管内部控制改进
4.4.1 存货仓储保管环节风险分析
4.4.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.4.3 存货仓储保管流程优化
4.5 固定资产采购、更新改造内部控制改进
4.5.1 固定资产采购、更新改造环节风险分析
4.5.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.5.3 固定资产采购、更新改造流程优化
4.6 固定资产日常管理内部控制改进
4.6.1 固定资产日常管理环节风险分析
4.6.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.6.3 固定资产日常管理流程优化
4.7 无形资产投资预算内部控制改进
4.7.1 无形资产投资预算环节风险分析
4.7.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.7.3 无形资产投资预算流程优化
4.8 无形资产管理内部控制改进
4.8.1 无形日常资产管理环节风险分析
4.8.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议
4.8.3 无形资产日常管理流程优化
5 GKJC公司资产管理内部控制改进方案保障措施
5.1 内控环境保障
5.1.1 增强内控意识培训,提高员工认知
5.1.2 建立合理的组织架构,明确员工岗位责任
5.1.3 完善人力资源政策
5.2 先进技术保障
5.3 信息沟通保障
5.3.1 强化内外部沟通与反馈
5.3.2 加快业务流程信息化系统建设
5.4 监督机制保障
5.4.1 完善监督体系
5.4.2 优化监督技术
6 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 研究展望
致谢
参考文献
附录
【参考文献】：
期刊论文
[1]中美资本市场发展内部控制审计的殊途与异果[J]. 迟颖颖,涂建明. 商业研究. 2019(04)
[2]关于新常态下企业内部控制的挑战分析与解决方案探讨[J]. 王婷媛. 财会学习. 2019(11)
[3]档案管理在企业内部控制中的应用[J]. 徐拥军,张馨艺. 档案学研究. 2018(04)
[4]内部控制、产权性质与费用粘性——基于中国上市公司的实证研究[J]. 石善冲,王晋珍,林亚囡. 工业技术经济. 2018(02)
[5]医院固定资产内部控制体系构建主要原则初探[J]. 胡小红. 南京工业职业技术学院学报. 2017(04)
[6]内部控制、制度环境与企业创新[J]. 张晓红,朱明侠,王皓. 中国流通经济. 2017(05)
[7]风险导向的企业固定资产内部控制体系框架构建[J]. 苏红. 管理观察. 2017(03)
[8]大数据时代下对企业内部控制的思考[J]. 封坤,穆昭. 山东纺织经济. 2017(01)
[9]风险管理视角下建筑施工企业内部控制体系构建思考[J]. 吉华. 财经界(学术版). 2016(17)
[10]公司采购与付款内部控制探讨[J]. 王海燕,郭意辉. 金融经济. 2016(08)
博士论文
[1]我国企业内部控制流程设计研究[D]. 周冰.西南财经大学 2014
[2]企业并购整合研究[D]. 杨洁.吉林大学 2004
硕士论文
[1]XS企业原材料内部控制研究[D]. 柴嘉菲.辽宁石油化工大学 2019
[2]行政事业单位内部控制研究[D]. 王琳.首都经济贸易大学 2017
[3]我国上市公司资产管理控制问题研究[D]. 龙飘.安徽财经大学 2016
[4]D公司外贸采购管理[D]. 胡原生.西南交通大学 2008
本文编号：3139638
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