L农村商业银行反洗钱内部审计研究
发布时间：2021-04-25 03:23
2019年2月,国际反洗钱组织FATF审议通过了中国第四轮反洗钱和反恐怖融资互评估报告,认为中国的反洗钱和反恐怖融资体系已经具备较好基础,对中国这几年在反洗钱和反恐怖融资工作方面取得的成绩给予了充分肯定。但我们也不能为取得这些成就而沾沾自喜,因为随着科技的发展和金融服务业务范围的不断拓展,反洗钱工作不断迎来新的挑战。国际货币基金组织估计全球每年洗钱金额约为全球GDP总和的2%5%之间,且以每年1000亿美元的速度增长,如果据此计算,我国2019年非法洗钱金额约为1.98万亿至4.95万亿元之间,反洗钱工作形势严峻。银行作为反洗钱工作的第一道防线,面临着前所未有的挑战,需要采取一系列有效措施来控制洗钱活动,其中反洗钱内部审计是有效的控制措施之一。内部审计可以通过对内控机制的严密性和管理制度的科学性进行分析和评价,及时发现反洗钱工作中的薄弱环节和漏洞,及早提醒管理层采取相关措施加以改进。本文较系统地回顾了反洗钱内部审计的研究背景及意义、国内外相关文献综述、研究的思路与方法,对反洗钱内部审计相关的理论基础和国内外工作现状进行了介绍,在对L农村商业银行反洗钱内部审计工作进...
【文章来源】：湖南师范大学湖南省 211工程院校
【文章页数】：70 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1.绪论
1.1 选题背景与研究意义
1.1.1 选题背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究情况综述
1.2.1 国外研究情况综述
1.2.2 国内研究情况综述
1.2.3 研究综述简评
1.3 研究方法及研究思路
1.3.1 研究方法
1.3.2 研究思路
1.4 研究的创新与不足
1.4.1 研究的创新之处
1.4.2 研究的不足之处
2.反洗钱内部审计相关理论分析
2.1 相关概念
2.1.1 洗钱
2.1.2 反洗钱
2.1.3 反洗钱内部审计
2.2 反洗钱内部审计的理论基础
2.2.1 博弈理论
2.2.2 交易成本理论
2.2.3 新公共管理理论
2.2.4 公共受托经济责任理论
3.L农村商业银行反洗钱内部审计现状分析
3.1 L农村商业银行反洗钱内部审计现状分析
3.1.1 L农村商业银行概况
3.1.2 L农村商业银行反洗钱工作现状
3.1.3 L农村商业银行反洗钱内部审计现状
3.2 L农村商业银行反洗钱内部审计存在的问题
3.2.1 在制度建设方面存在的问题
3.2.2 在审计人员方面存在的问题
3.2.3 在审计方法方面存在的问题
3.2.4 在审计报告及结果运用方面存在的问题
3.2.5 在审计质量评估方面存在的问题
3.2.6 在审计范围方面存在的问题
3.3 L农村商业银行反洗钱内部审计存在问题的原因分析
3.3.1 反洗钱内部控制制度建设不完善
3.3.2 反洗钱内部审计人员胜任能力不够
3.3.3 反洗钱内部审计方法和程序与审计理念不融合
3.3.4 银行高管和员工反洗钱意识淡薄
3.3.5 银行自身利益阻碍反洗钱内部审计
4 完善L农村商业银行反洗钱内部审计的建议
4.1 完善内部控制的流程和相关规章制度
4.1.1 完善反洗钱内部控制流程
4.1.2 细化客户风险等级管理和异常交易的跟踪管理制度
4.1.3 建立反洗钱内部审计结果的披露和运用制度
4.1.4 建立反洗钱内部审计质量评估制度
4.2 加强反洗钱内部审计人员队伍建设
4.2.1 合理设置反洗钱内部审计机构和岗位
4.2.2 加大反洗钱业务培训力度
4.2.3 更新反洗钱内部审计人员的审计理念
4.2.4 加强与反洗钱监管机构的沟通
4.2.5 对反洗钱内部审计人员采取有效的激励措施
4.2.6 构建反洗钱内部审计人员的保护机制
4.3 开展反洗钱风险评估,加强对分支机构的风险管控
4.3.1 风险评估体系的构建与管理
4.3.2 风险评估的实施
4.3.3 风险评估结果的应用
4.4 完善L农村商业银行的业绩考核系统
4.4.1 将反洗钱内部审计、绩效评估结果纳入各分支机构业绩考核系统
4.4.2 建立反洗钱内部审计绩效考核系统
4.5 合理设计反洗钱内部审计程序
4.5.1 确定审计重要性水平和审计风险
4.5.2 设计合理的符合性测试
4.5.3 设计合理的实质性测试
5.结论与展望
5.1 主要结论
5.2 展望
参考文献
附录 A:L农村商业银行洗钱案例
附录 B:L农村商业银行反洗钱风险评估指标、评分规则、权重一览表
致谢
本文编号：3158603
【文章来源】：湖南师范大学湖南省 211工程院校
【文章页数】：70 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1.绪论
1.1 选题背景与研究意义
1.1.1 选题背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究情况综述
1.2.1 国外研究情况综述
1.2.2 国内研究情况综述
1.2.3 研究综述简评
1.3 研究方法及研究思路
1.3.1 研究方法
1.3.2 研究思路
1.4 研究的创新与不足
1.4.1 研究的创新之处
1.4.2 研究的不足之处
2.反洗钱内部审计相关理论分析
2.1 相关概念
2.1.1 洗钱
2.1.2 反洗钱
2.1.3 反洗钱内部审计
2.2 反洗钱内部审计的理论基础
2.2.1 博弈理论
2.2.2 交易成本理论
2.2.3 新公共管理理论
2.2.4 公共受托经济责任理论
3.L农村商业银行反洗钱内部审计现状分析
3.1 L农村商业银行反洗钱内部审计现状分析
3.1.1 L农村商业银行概况
3.1.2 L农村商业银行反洗钱工作现状
3.1.3 L农村商业银行反洗钱内部审计现状
3.2 L农村商业银行反洗钱内部审计存在的问题
3.2.1 在制度建设方面存在的问题
3.2.2 在审计人员方面存在的问题
3.2.3 在审计方法方面存在的问题
3.2.4 在审计报告及结果运用方面存在的问题
3.2.5 在审计质量评估方面存在的问题
3.2.6 在审计范围方面存在的问题
3.3 L农村商业银行反洗钱内部审计存在问题的原因分析
3.3.1 反洗钱内部控制制度建设不完善
3.3.2 反洗钱内部审计人员胜任能力不够
3.3.3 反洗钱内部审计方法和程序与审计理念不融合
3.3.4 银行高管和员工反洗钱意识淡薄
3.3.5 银行自身利益阻碍反洗钱内部审计
4 完善L农村商业银行反洗钱内部审计的建议
4.1 完善内部控制的流程和相关规章制度
4.1.1 完善反洗钱内部控制流程
4.1.2 细化客户风险等级管理和异常交易的跟踪管理制度
4.1.3 建立反洗钱内部审计结果的披露和运用制度
4.1.4 建立反洗钱内部审计质量评估制度
4.2 加强反洗钱内部审计人员队伍建设
4.2.1 合理设置反洗钱内部审计机构和岗位
4.2.2 加大反洗钱业务培训力度
4.2.3 更新反洗钱内部审计人员的审计理念
4.2.4 加强与反洗钱监管机构的沟通
4.2.5 对反洗钱内部审计人员采取有效的激励措施
4.2.6 构建反洗钱内部审计人员的保护机制
4.3 开展反洗钱风险评估,加强对分支机构的风险管控
4.3.1 风险评估体系的构建与管理
4.3.2 风险评估的实施
4.3.3 风险评估结果的应用
4.4 完善L农村商业银行的业绩考核系统
4.4.1 将反洗钱内部审计、绩效评估结果纳入各分支机构业绩考核系统
4.4.2 建立反洗钱内部审计绩效考核系统
4.5 合理设计反洗钱内部审计程序
4.5.1 确定审计重要性水平和审计风险
4.5.2 设计合理的符合性测试
4.5.3 设计合理的实质性测试
5.结论与展望
5.1 主要结论
5.2 展望
参考文献
附录 A:L农村商业银行洗钱案例
附录 B:L农村商业银行反洗钱风险评估指标、评分规则、权重一览表
致谢
本文编号：3158603
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