中小企业LZ公司内部控制优化研究

发布时间：2025-03-30 06:42

　　改革开放之后,中小企业发展速度非常迅猛,成为了我国经济发展不可忽视的力量。从企业的数量、贡献的GDP总量、解决就业人口的规模、分布的行业领域等方面来看,中小企业都占有较强的优势。但我们也注意到我国中小企业的平均寿命较短,中小企业普遍存在小而不精、多而不强的问题,发展的“质量”亟待提升。受制于中小企业的特点及其本身固有局限性,中小企业内部控制薄弱,成为制约中小企业做大做强的瓶颈之一。完善的内部控制能帮助中小企业抵御风险、提升管理水平,助力其健康、稳定发展。为更好地研究和探讨如何完善中小企业内部控制这一命题,本文选择了本地的一家中小企业——LZ公司,作为研究对象,开展了案例研究。通过对该企业实地走访、访谈交流、收集相关资料等,了解案例企业的内部控制现状。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引,运用案例分析法,对LZ公司内部控制存在的问题进行了逐一梳理,并对问题的成因进行了简要分析;针对发现的内部控制问题,为案例企业提供了优化建议,主要包括:完善重点业务控制活动、加强信息沟通、强化内部监督。最后,本文对研究结果进行了总结,并对今后进一步的研究进行了展望。希望本文能为完善案例企业的内部控制尽绵...

【文章页数】：60 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图1.1论文框架

第五部分为结论和展望,通过对案例进行分析和研究,总结方法和经验,希望对同类型企业的内部控制研究提供借鉴。二、研究方法

图2.1我国企业内部控制规范体系框架

我国企业内部控制规范体系的框架主要由基本规范、配套指引、解释公告与操作指南三个层次构成(如图2.1所示)。其中,基本规范是内部控制体系的核心,起到统驭作用;配套指引是内部控制体系的主要内容,包括应用指引、评价指引和审计指引三个方面,作用是指导企业建立、实施和评价内部控制,并规范会....

图2.2内部控制的五要素

内部监督是企业对内部控制体系的建立与实施情况的监督检查,对内部控制的有效性进行评价,发现内部控制是否有缺陷并及时改进和完善。内部控制五要素之间相互紧密联系,是统一的逻辑整体。图形最底部是内部环境,它是内部控制的基础,影响着其他所有要素。位于图形最顶部的内部监督,它因为其他要素的存....

图3.1 LZ公司组织架构

成立之初,LZ公司是一家职工持股的集体制企业。自2001年起,LZ开始股权改制工作,逐步清退非公个人股权。2019年完成股权改制后,成为Y公司100%持股的全资子公司(Y公司系国有控股的电力技术服务型企业)。LZ公司严格按照法人治理结构运作:股东会是最高权力机构和决策机构,股东会....

本文编号：4038354