基于BWM的商业银行贷款项目选择研究

第1章绪论

1.1研究背景

信贷业务是银行生存和发展的基石,受市场环境影响较大的商业银行更加注重信贷业务的风险和收益情况。通过吸收储户资金,并将该资金放贷于受信企业,赚取信贷收益与存款利息之间的差额,这是商业银行获取利润的主要方式。然而,贷款项目存在较高风险,如何评价和选择贷款项目是商业银行面临的主要挑战。

项目评价和选择是项目管理研究的重要内容,对于控制项目成本和风险,保证项目收益具有根本性的影响。虽然当前针对项目选择和评价的研究成果和实践应用较多,但是往往站在业主和承包方的角度,对项目进行评价,分析项目的技术可行性和经济可行性。而站在商业银行的角度进行项目评价的研究较少,当前商业银行对项目的评价主要借鉴了项目可行性研究中的内容,并主要分析和探究受信企业的基本情况,对于贷款项目的分析较少。

上述问题在经济飞速发展时期并不明显,原因是市场环境较好的条件下,大多数贷款项目的收益可观、风险可控。然而当前中国经济处于转型期,同时受国际市场的多种影响,商业银行所面临的市场环境更加复杂,对于贷款项目的收益情况、风险管控情况更加关注。如何选择更加合适的贷款项目成为当前商业银行面临的主要问题。

因此,本文主要针对贷款项目评价和选择问题进行研究,通过分析当前贷款项目评价的理论现状和实践中存在的问题,提出相应的解决办法和系统的优化方案,以提高贷款项目评价的科学性和准确性。

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1.2研究意义

1.2.1理论意义

当前对项目评价研究主要有项目经济评价和技术评价两大类,主要是站在项目发起方的角度进行分析,缺乏融资主体视角的分析。由于两者的需求和关注点不同,导致一般的项目评价理论难以适用于银行等融资主体进行项目评价的过程。本文从进行大量项目贷款、融资的商业银行的角度,对项目评价进行分析,提出适应商业银行的项目评价方法和体系,对项目评价理论的完善和发展具有积极作用。

1.2.2实践意义当前商业银行存在大量坏账,影响了银行的发展和经济稳定,在项目融资过程中评价不合理是主要原因之一。本文站在商业银行的角度,构建项目融资的评价体系,能够指导商业银行的项目评价能力,降低银行放贷风险,对于笔者所在的单位具有直接指导意义,同时也能够为其他银行提供借鉴。

论文技术路线如图1-1所示。

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第2章相关理论

2.1商业银行信贷理论

商业银行经营存、放款、办理转账结算业务,并以盈利为目标的金融企业。基本业务包括资产业务、负债业务和中间业务,信贷业务作为资产业务的重要部分,是商业银行利润的主要来源。

商业银行信贷主要有以下三个方面的意义:①银行吸收存款,将个体集体手中的闲置资金收集起来,并给予他们一定的利息补偿,预留一部分作为准备金备不时之需外剩余部分以贷款的形式发放给需要资金周转的企业,促进资金的社会流通,实现了资金的转移;②项目的运行需要大量持续的资金投入,项目完工后,资金逐步回收,仅靠企业自身力量难以实现,商业银行项目贷款为项目的顺利实施提供了保证;③商业银行通过贷款业务的高利率与存款业务之间的低利率之间的差额获得利润,商业银行信贷业务的质量和数量直接决定了商业银行盈利能力的高低,对信贷模式和制度的选择和设计决定商业银行的风险。从五个方面对商业银行信贷制度加分析。

2.1.1贷款集中度

贷款集中度指的是贷款客户的类型和贷款集中发放的行业的相似和集中程度。对消费者来说,投资时不能将鸡蛋放在同一个篮子里,商业银行更是如此,贷款应该分散在不同行业的不同客户中间。若商业银行的贷款集中度过高,贷款投放在相似的行业中会大大增加商业银行的风险,商业银行除非有对行业发展的准确把握和对项目的严格审核,否则银斤的呆坏账可能性就会提高。而将贷款分散发放投资,形成一定的贷款组合时,则易于在风险和收益之间获得一个最优组合。同时也有相当部分的人认为,将贷款集中于少数部门如传媒业、垄断行业等,银行会获得不错的收益,这种行业事关国家民生,发展受到国家重视。

商业银行贷款业务应建立相应完善的贷款制度,在贷款资产分配中增加分散性,并使风险和收益达到最优的均衡点。当出现新的贷款项目时,应该根据商业银行贷款制度及时对新项目做出准确全面的调查和评价,组织管理人员重新评估项目贷款的风险。对己投资项目也应定期及时做出检查,将贷款风险降到最低,在可控范围内投放资金,并及时对贷款项目的决策做出调整,是否通过其他途径来降化贷款集中度。

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2.2项目评估

2.2.1银行贷款项目评估的含义

项目评估从评价角度不同可分为两类,为项目利益相关方项目决策提供依据需对项目进行经济、技术、财务方面的评价,是整个项目实施开工的基础,是从银行获得贷款、获得相关部门审批的重要根据。银行根据项目团队提供的资料对项目申请贷款、项目收益及贷款偿还能力进行分析论证,为贷款决策提供建议和意见。银行贷款项目评估过程中依据科学公正的原则。对借款人或是公司的资信情况、项目特点、项目生命周期内的现金流、项目投资回收期、项目市场、项目风险及防范措施等进行全面的调查研究评价。项目技术条件、工艺要求是否可行等方面进行详细的论证。

2.2.2银行贷款项目评估原则与要求

银行贷款项目评估是可行性研究基础上商业银行为主体的项目再评估,是商业银行项目贷款决策的重要依据,为保证评估的准确性、全面性及公正性,评估过程应遵循以下原则:

①遵循效益性原则。项目评估应将商业银行的经济收益放到首要位置,根据成本收益原则选择投入产出比最大的项目。项目贷款决策的制定除了受技术、工艺水平影响外,商业银行的收益水平是不容忽视的内容。

②遵循系统性原则。项目评估是对项目包括运营期在内的整个生命周期的盈利水平、技术条件、风险水平做出的全面整体的评价。在可行性报告的基础上进行系统有深度的调查取证、研究分析,完善可行性研究报告。

③遵循公正、客观、科学的原则。项目评估团队能否现场取得一手数据,最真实的反映项目情况直接决定项目评估报告的有效性。故应增强项目评估人员的道德水平,提高工作态度和能力,增加对相关政策的了解。规范化的项目评估原则是获得客观、科学的研究报告的基础,建立一套完整、系统的信息化评估方法,并在实施的过程中不断修正完善是提高评估效率,增加银行效益的途径。

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第3章商业银行贷款项目选择现状及问题.............17

3.1商业银行贷款项目选择现状...............17

3.2商业银行贷款项目选择中存在的问题...............22

第4章商业银行贷款项目评估方法的构建............27

4.1项目评价指标...............27

第5章商业银行贷款项目评估方法的应用................42

5.1贷款项目评价原则和流程................42

第5章商业银行贷款项目评估方法的应用

5.1贷款项目评价原则和流程

为保证项目选择的科学性、准确性和系统性,针对在前文中分析出的问题,结合商业银行现状,提出进行商业银行贷款项目选择的准则和相关流程。从基本制度出发,依靠制度规避商业银行贷款项目风险,平衡项目收益和风险,选择现阶段内较为合理的项目。通过基本原则的设定和基本流程的规定,保证相关人员合理分析和评价商业银行贷款项目,规避了个人特质对贷款项目最终选择的准确性。

5.1.1评价原则

(1)以银行主体作为项目选择评价的出发点

商业银行贷款项目选择和评价,与项目的可行性评价不同。现阶段商业银行项目评价过程经常混淆这两个概念,导致对商业银行选择评价的准确性较低。这里的关键是混淆了贷款项目选择评价和一般的项目可行性评价过程的服务主体;商业银行贷款项目评价选择过程服务于商业银行,即贷款能够及时、保量收回,并获取相关利润;而一般的项目可行性评价服务于相关企业或者政府部分,相应主体判断是否要进行该项目。

应该说,上述两个过程存在一定的关系,一般情况下项目的可行性分析较好,通常商业银行贷款项目的评价结果较好,被最终选择的可能性就就较高。但是问题在于,两个过程服务的主体不同,从项目利益相关方的角度来看,不同主体在项目中获得收益的时机、种类不同,相关的保障措施也不同。因此,当前经常将项目可行性分析和商业贷款项目评价选择过程统一对待的方式,不符合商业银行的利益,而对商业银行贷款项目进行评价的个体和组织,应该站在商业银行的角度进行分析。

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结论

贷款项目的评价选择问题是商业银行保证其生存和发展的关键问题,现有研究尚未有效解决该问题,因此本文基于对现有商业银行现状和其中问题的分析,提出了商业银行贷款项目评价体系,规范了贷款项目应用原则和过程,提高了贷款项目评价的科学性和准确性。主体内容包括以下三部分:

(1)商业银行贷款项目现状和问题分析

收集相关文献信息,并结合自身工作经验和访谈结果,归纳息结了当前贷款项目选择评价的主要内容和基本过程。分析了其中存在的主要问题,包括相关指标重复交叉、缺乏在建项目的风陰分析指标、重视财务指标而忽略了一些难以非量化的指标、过于依赖项目可行性分析结果、重行业分析、轻项目分析、分析报告中相对比较内容较少、贷款项目评价缺乏专业知识的支撑等问题。针对上述问题提出了相应的解决思路,即构建商业银行贷款项目评价体系和规范贷款项目评价的原则和流程。

(2)商业银行贷款项目评价体系的构建

根据商业银行贷款项目问题解决思路,进行其评价体系构建。首先得出的评价指标,并基于相应的评价指标和统计分析,进行指标分析,归纳出企业素质、企业活性、企业经营能力、企业发展能力、企业偿债能力、贷款项目风险六大关键指标,并在贷款项目风险中加入了其他在建项目的影响等指标。进而根据BWM方法确定了六大关键指标之间的相对权重,实现了指标间权重的量化。同时,根据评价指标体系和银行的贷款项目数据确定了基准项目,基准项目用于未来项目评价过程中,作为其他项目进行评价的"参照系",通过基准项目评价能够提高评价的效率和准确性,提高相关方法一致性检验通过的可能性。

参考文献（略）