F农商行阳光信贷项目风险管理研究

第一章绪论

1.1研究背景

改革开放，我国经济发展迅速，中小企业也像雨后春笋般迅猛发展，农村经济在国民经济发展中占很重要的地位，村中小企业在创造价值、增加就业、供给商品方面发挥着重大的作用。尤其是近几年，国家提出＂调结构、转方式、促发展＂和加快企业转型，并出台了一系列的优惠政策，为中小企业插上了助力的翅膀，提供了快速发展的机遇和舞台。特别是在农村中小企业的快速发展为拥有更多劳动力资源的县城农村提供了更多的就业机会，越来越多的农民工开始返乡就业和创业，越来越多的人的生活条件得到了改善。

在＂创客创新＂的引领下，中小企业作为重要而活跃的一份子，如何实现创新发展，如何转型升级，如何激发新的创造力和想象力，人们最为关注的话题。特别是在如今经济新常态下，政府鼓励创业、劳动者敢于创业、社会支持创业、舆论宽容创业，大众创业万众创新工作氛围浓厚。企业又好又快的发展也就意味着创造更多的就业岗位，为全面实现小康化会做出中小企业应尽的责任和义务。广大中小企业就经济发展、扩大就业、增加政府收入、维护社会和谐方面作出了贡献，意义非凡。至2015年末，以工业为例，全国规模以上中小工业企业36.5万家，实现税金2.5万亿，完成利润4.1万亿，占规模以上工业企业利润总额的64.5%。中小企业提供80%的城镇就业岗位，为解决就业的主渠道。

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1.2研究目的和意义

1.2.1研究目的

由于信贷业务是农商行的主营业务之一，也是农商行的主要盈利业务，所以与信贷相对应的信贷项目风险也成为了农商行经营中最重要的风险之一，信贷项目风险管理关乎农商行自身发展的健康和稳定。

本文以国内外项目风险管理相关理论为指导，结合县域农村中小企业自身发展现状，F农商行阳光信贷项目为研究对象，以LY木业有限公司的阳光信贷项目为案例，F农商行的视角对该信贷项目进行风险识别、风险评估，针对不同的风险因素从企业和银行两方面提出相应的风险控制措施，以达到降低、转移、化解F农商行在该项目实施过程中存在的风险的目的，减少信贷资金损失，保证资金安全性。期望本文阳光信贷项目的风险管理研究对农商行的风险管理有一定的指导作用。

1.2.2研究意义

从农商行的名字中我们就可得出农商行的根基在农村，和我国三农经济的发展紧密相联。农商行从成立以来，根据客户群体和业务经营特点，围绕服务市场、服务农户，不断优化信贷投向，大力支持新农村建设和地方经济社会发展，已经成为支持区域经济发展、中小企业转型升级及服务现代农业发展的主要金融机构。

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第二章相关理论和文献综述

2.1风险管理理论概况

2.1.1风险的含义

风险是因不确定性而引起的一系列可能发生的结果，其具有客观性又有主观性，但在一定具体情况下的风险，由人的主观判断来决定，同时也可按人的可控性来分析、识别、评估、控制风险。按照不同的标准，将风险划分为不同类别。根据风险的成因，银行项目风险划分为四个方面：信用风险、利率风险、汇率风险和操作风险。相比较而言，信贷风险是银行业最主要的风险，主要是指商业银行贷放给企业或个人的款项，存款人到期不能偿还而形成逾期呆滞或呆账，银行遭受损失的可能性。

就农商行而言，风险主要来源于经营过程中借款人、银行和社会政治经济大环境等多方面的不确定性因素。这些不确定的因素的潜伏性、长期性、破坏性的特征进而会对信贷业务产生相应的信贷风险。总之，形成这种风险的原因有很多，但可通过制定风险管理准备金、构建有效的内部管理组织结构、制定健全的内部管理机制等手段来实现防控相关信贷项目风险的目的。

2.1.2风险管理的含义

风险管理是指在降低风险的同时权衡收益与成本，确定权衡方案，并决定采取何种措施来管理风险的过程。也就是说采用科学的管理方法将各种不利降到最小。风险管理即运用一切可能实施的手段，风险加以识别、管理、监测、最终达到分散、控制、规避风险的目的。首先，险管理第一步是识别风险，确定哪些风险因素可能会对企业产生影响，后通过一定技术手段进行量化运些因素造成的损失。其次，通过识别量化风险，选出可控制的风险，积极采取措施来管理风险。再次，风险管理对于难于量化控制的风险要积极转移、规避，减少自身损失。

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2.2信贷项目风险管理概况

2.2.1信贷风险的含义

信贷风险是银行日常经营中的主要风险之一，信贷风险是信贷资金的预期收益的不确定性和信贷资金损失形成呆帐的不确定性，，这种不确定性或是波动＂来自于很多方面，甚至是无法识别的，这就无形增加了银行的风险。信贷风险的种类主要分为信用、操作、流动性和市场风险。具体一点来说，贷风险是指借款人通过某种方式从银行获得资金，资金到达借款手中后，对于种种原因，存款人无法履行借款合同，银行无法收回本息，以致逾期或呆账，并造成损失的可能性。

通常情况下，借款人从银行贷出资金以后，银行和贷款人双方之间也就是权利人与义务人之间形成了借贷关系，来由于某种原因引起一方违约而使对方在经济上遭受损失的风险，大多数情况是贷款人由于多种原因造成违约，银行带来资金损失。作为服务三农的农商行其资金实力较其它商业银行处于弱势，信贷资产质量低，所以其信贷风险也较高，急需转变风险管理理念，加强风险防控能力。

然而，社会的发展变化，导致风险的环境也在变化，风险管理技术也在不断创新。从现实意思来说，信贷风险包括借款人不能按期履行合约造成的损失，包括由于债务人的信用状况、履行合约能为、企业经营状况、社会政治经济环境发生变化、信贷资产价值发生变化等因素使银行遭受金融资金损失的风险。信贷风险将直接影响银行业的稳定和发展，识别定位和强化防范信贷风险，保障资金安全，是一项长期任务。

第三章F农商行阳光信贷项目风险管理现状...............15

3.1F农商行及阳光信贷项目简介.................15

3.2阳光信贷项目风险管理流程体系............16

第四章F农商行阳光信贷项目的风险识别和风险评估............22

4.1阳光信贷项目的风险识别...........22

4.2阳光信贷项目风险评价方法概述................25

第五章F农商行阳光信贷项目案例研究及风险控制............35

5.1阳光信贷项目案例研究................35

5.1.1LY木业有限公司及信贷项目情况...............35

第五章F农商行阳光信贷项目案例研究及风险控制

5.1阳光信贷项目案例研究

5.1.1LY木业有限公司及信贷项目情况

LY木业有限公司是一家木材及深加工企业，主要产品有贴面板、胶合板、创花板、木质竹材板、实木家具、板式家具等木制品，部分产品以出口欧美等市场。总投资超过3000万，有标准化厂房，拥有专业技术人才100多名，人才激励机制和选拔机制十分完善。公司实行现代化企业经营管理理念，有现代文化氛围，工对公司有着强烈的责任感和忠诚度，司生产设备和生产工艺国内领先，完善的采购、生产、检验、销售等管理机构，公司非常重视新产品的开发和销售业务，年的投入大量人力物力进行新产品研发，同时对销售人员强化营销培训，不断扩大市场占有率。公司发展不忘环境保护，项环保指标均符合标准。

LY木业有限公司是区域经济中相关行业的排头兵，也是产业转型升级中政府扶持企业，F农商行也非常关心该企业的发展。

经查询该公司没有短期借款和长期借款，公司进入发展快车道，业务规模的不断扩大，产品种类不断增加。该公司想通过产品的更新提升，继续扩大市场份额，但自有资金不足，短期内无法筹借到大量资金更新设备。故向F农商行申请阳光信贷贷款，申请额度为300万，形成了该贷款项目。

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第六章结论与展望

6.1结论

本文从理论分析和案例分析两个方面展开，综述了信贷风险管理相关理论及国内外相关信贷风险的研究现状和成果。围绕F农商行在发展阳光信贷业务方面存在的问题和不足进行了深入的研究，选取LY木业有限公司进行实例研究，最后就F农商行在开发阳光信贷业务中如何营控风险提出建议及相关措施。论文的主要结论如下：

首先，研究背景、目的和意义说明了本文研究的重要性，同时对中小企业在国民经济中的地位及商业银行对中小企业信贷的管理情况进行了简单概述。

其次，本文从相关理论、国内外研究现状及F农商行阳光信贷业务及风险管理现状三个方面论证了信贷风险管理的重要性和必要性。从风险管理角度出发对该信贷业务的实施过程进行风险分析、识别、控制，在授贷后对该公司进行过程监控，信贷进行分级管理。同时指出商业银行在信贷风险管理方面的问题和不足，因此研究如何识别、管控风险变得更加重要。

最后，内部加强监管和外部制度建设等方面有针对性的提出信贷风险管理的改进方法和措施，包括完善信贷风险管理系统、建立完善的内控机制、优化并创新中小企业担保方式，实现不良资产证券化模式、树立风险防范意识，提高职员的素质和责任感等。

参考文献（略）