美国《反海外腐败法》的域外适用及对中国公司的启示——空客公司等天价罚款案例解析

发布时间：2020-12-19 18:14

　　美国逐步扩大《反海外腐败法》的适用对象和管辖范围,针对该法的海外执法越来越频繁,罚款金额不断攀升,出现了针对空客公司等的一系列天价罚款案。这些天价罚款案存在一个共同点,即被处罚的主体均非美国注册公司,贿赂对象并非美国公职人员。石油行业一直是美国司法部和证券交易委员会反海外腐败执法重点关注的领域之一。在中美贸易战的大背景下,中国企业面对美国《反海外腐败法》全球执法的风险日渐增大,要不断完善公司治理结构,建立真实、准确、完整的会计账簿,加强合规体系建设,建立第三方审慎调查及付款监管机制。 

【文章来源】：国际石油经济. 2020年08期

【文章页数】：10 页

【文章目录】：
1 美国《反海外腐败法》的主要内容
    1.1 立法和修订背景
    1.2 法案的主要内容
        1.2.1 适用对象
        1.2.2 贿赂犯罪构成要件
2 美国《反海外腐败法》域外适用
    2.1 域外适用法律依据
    2.2 部分域外适用案例
        2.2.1 2020年空客案
        2.2.2 2016年巴西奥德布雷希特公司及其子公司案
        2.2.3 2019年瑞典爱立信公司案
        2.2.4 2019年法国德希尼布福默诗公司案
        2.2.5 2008年德国西门子公司案
    2.3 案例的几个共同点
3 对中国公司的启示
    3.1 完善公司治理结构,充分利用公司制度建立防火墙
    3.2 充分认识《反海外腐败法》监管带来的风险
    3.3 建立真实、准确、完整的会计账簿
    3.4 加强合规体系建设,建立合规文化,强化人员合法合规意识
    3.5 中国公司尤其是跨国公司,应加强第三方管理,建立付款监管机制
    3.6 树立红线意识



本文编号：2926352