公司内部监督机制的重构
发布时间：2017-12-09 23:24
本文关键词：公司内部监督机制的重构
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【摘要】：随着世界经济的迅猛发展,公司的情况也发生了巨大变化。这些变化主要表现在股份公司大量出现、公司的经营规模不断扩大、所有者与经营者的分离越来越严重,传统较为集中的股权结构也变得分散。原有的公司所有者自己监督公司经营的模式越来越难以维持下去。取而代之的是公司所有者往往退居幕后,持有一定比例的公司股份,而不再参与公司经营。这样情况下公司所有者很难对公司经营进行有效的监督。如何搭建和进一步完善新的公司内部监督机制也成了世界范围内公司治理的新议题。在这种局势下,各国纷纷开始积极采取各项措施,同时对商法、公司法进行相应修改,以此来调整公司内部监督机制。日本公司内部监督机制在世界范围内具有独特的代表性,它继承了本国公司监督制度发展的历史渊源,又吸收德国法与美国法的经验和教训,并在此基础上有所创新,形成了一种具有自由色彩的包容性的监督制度。而在该机制形成发展的过程中,经历了数次重要修改完善的过程,其中2002年商法修改则是具有里程碑的一步,这次修法是日本商法出台以来,在公司内部监督制方面最大的一次修改。这次修法不仅继续加强巩固了日本传统监事制度、强化了监事的职能、完善了独创的外部监事制度,又仿效美国引入了委员会监督机制与传统监督机制所并存,形成在世界上独一无二的二元制。这种二元制扎根于大陆法系的商法基础,融入了本国的特色,同时又将美国的制度移植到日本的土壤。赋予了日本公司更多的选择权,使得各个公司可以根据实际情况的不同,自行选择适合本公司独特的监督制度。研究日本的内部监督机制,尤其是2002年修法具有重要意义,不仅可以了解日本传统内部监督制度的随着时代发展变迁的经验教训,更能学习日本在移植它国制度方面的得失成败。进一步研究日本式的公司内部监督模式面对21世纪的经济形势是否仍具有优势以及它的问题。本文试图以2002年日本修改商法为研究的主要对象,首先介绍了2002年修法前日本内部监督制度简单的变迁,并对2002年修法前几次重要修法行动做了相关介绍,研究发现经过几次修法,日本公司的内部监督制度仍然存在着较大缺陷与问题,这些问题也严重制约了日本公司的发展,经济的进步。接着阐述了2002年修法的背景,从日本国内经济环境、日本公司与银行的关系的变化、日本公司股权结构的变化、日本相关组织机构的推动以及美国的推动、国际经济形势的催化等方面原因来分析,各方面原因共同推动了这次修法的成型。随后整理了构成本次修法方案内容的渊源,包括来自日本各界的多份意见方案,其中重点研究了构成这次修法主体内容的《公司治理关系商法修正案》以及《部分商法修正草案要旨中间试行方案》两个方案。再由日本学界对这些方案内容的争议和讨论引出2002年修法的具体举措。这次修法关于公司内部监督制度方面的内容主要包括监督性委员会制度的引入、执行役制度的设置、独立董事制度的各项内容,传统监事制度的完善、监事职能的加强、董事责任的削弱等内容。根据这次修法的内容来看,最重要的一点在于日本引入了美国式的委员会监督机制,同时也没有放弃传统监事制度,使得日本的公司内部监督制度从此走入了一种选择式的二元制模式。即日本公司可以根据自身具体情况选择传统的监督模式或是美国式的委员会监督模式。接下来针对修法的内容进行评价,介绍了修法后新制度的实践情况及产生的积极影响,当然在实践中新的制度仍然存在着一定的问题与不足。最后介绍了日本公司内部监督制度在近十几年来的发展变化,尤其是2005年日本公司法颁布对监督制度的调整,根据相关数据资料指出目前日本监督制度的问题,并在结尾对日本公司内部监督制度的发展进行了展望。
【学位授予单位】：华东政法大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：D912.29
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本文编号：1272267
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