信贷资产证券化法律问题研究

发布时间：2017-04-07 09:13

  本文关键词：信贷资产证券化法律问题研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：信贷资产证券化是指银行将其持有的信贷资产转让给特殊目的机构，由特殊目的机构发行资产支持证券，经证券商承销出售给投资者的过程。在资产证券化的整个交易过程中，涉及的法律包括合同法、公司法、银行法、证券法、信托法、房地产法、会计法、税法、担保法、破产法等等。其涉及的法律问题可谓多多。 为了更好地理解信贷资产证券化所面临的法律环境和涉及的法律问题，论文第一部分论述了资产证券化的一般理论，包括资产证券化的概念、特征、发展状况、参与各方、基本模式、一般流程、原理及动因理论。 在资产证券化的发源地美国，英美法系判例法传统所特有的灵活性为资产证券化的产生与发展提供了一个宽松的法律环境，而现代中国的法律制度大体上可以认为属于有成文法传统的大陆法系，成文法所固有的僵化和滞后性无疑对资产证券化这一崭新的融资模式产生了阻碍；除此之外，新中国的社会主义法律体系正处于建设和完善之中，，与资产证券化相关的法律制度之间相互抵牾，甚至一些与资产证券化相关的法律尚付阙如，资产证券化法律环境的构筑离不开对信贷资产证券化相关的法律问题的全面清楚的认识。第二部分对信贷资产证券化相关环节的法律问题进行了论述，第一个环节是信贷资产支持证券发行前的有关准备工作，具体包括确定证券化资产、组成资产池有关的法律问题，构建特殊目的机构SPV有关的法律问题，转移资产有关的法律问题，信用增级和信用评级有关的法律问题，第二个环节是信贷资产支持证券的发行和销售，具体包括)信贷资产支持证券的发行和销售有关的法律问题，第三个环节是信贷资产支持证券发售后的服务和偿付，具体包括信贷资产支持证券发售后的服务和偿付有关的法律问题； 为了尽快的推进信贷资产证券化业务的开展，中国人民银行、中国银监会、财政部等都已经作了不少的工作。但由于信贷资产证券化是一个涉及到整个金融体制以及多项法律制度、税收、会计的复杂交易过程，必须站在更高的层面上，审视信贷资产证券化涉及的方方面面问题，才能做到统筹安排，稳步推进，确保成功。第三部分是对我国信贷资产证券化的法律环境及相关的法律问题的分析与对策。为了借鉴国外资产证券化法制建设的经验，这一部分先分析了各国和我国台湾关于信贷资产证券化的法律规定，其中包括美国、日本及我国台湾的有关情况。然后着重分析了我国开展信贷资产证券化面临的法律环境及相关的法律问题。2005年4月20日中国人民银行和中国银行业监督管理
【关键词】：信贷资产证券化 法律 分析 完善
【学位授予单位】：山东大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2006
【分类号】：D922.28
【目录】：

• 摘要5-7
• ABSTRACT7-9
• 引言9-11
• 第一章 资产证券化的一般理论11-24
• 一、资产证券化的概念、特征及发展状况11-17
• (一) 资产证券化的概念11-14
• (二) 资产证券化的特征14-15
• (三) 资产证券化的发展状况15-17
• 二、资产证券化的参与各方、基本模式及一般流程17-22
• (一) 资产证券化的参与各方17-18
• (二) 资产证券化的基本模式18-19
• (三) 资产证券化的一般流程19-22
• 三、资产证券化的原理及动因理论22-24
• (一) 资产证券化的原理22-23
• (二) 资产证券化的动因理论23-24
• 第二章 信贷资产证券化的有关法律问题24-33
• 一、信贷资产支持证券发行前准备工作的有关法律问题24-30
• (一) 确定证券化资产、组成资产池环节的法律问题24
• (二) 构建特殊目的机构SPV环节的法律问题24-27
• (三) 转移资产环节的法律问题27-29
• (四) 信用增级环节的法律问题29-30
• (五) 信用评级环节的法律问题30
• 二、信贷资产支持证券的发行和销售的有关法律问题30-31
• (一) 信贷资产支持证券的发行环节的法律问题30
• (二) 信贷资产支持证券的销售环节的法律问题30-31
• 三、信贷资产支持证券发售后的服务和偿付的有关法律问题31-33
• (一) 信贷资产支持证券发售后的服务环节的法律问题31-32
• (二) 信贷资产支持证券偿付环节的法律问题32-33
• 第三章 我国信贷资产证券化的法律问题与对策33-48
• 一、各国和我国台湾关于信贷资产证券化的法律规定33-35
• (一) 美国的资产证券化法律33
• (二) 日本的资产证券化法律33-34
• (三) 中国台湾的资产证券化法律34-35
• 二、我国信贷资产证券化的法律问题与对策35-48
• (一) 我国信贷资产证券化的法律环境与问题35-44
• (二) 我国推行信货资产证券化的法律环境完善探讨44-48
• 结语48-49
• 参考文献49-50
• 致谢50-51
• 学位论文评阅及答辩情况表51

【引证文献】

中国硕士学位论文全文数据库 前1条

1 刘千;我国商业银行不良资产证券化研究[D];哈尔滨工程大学;2007年

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本文编号：290105