利用无贸易背景的远期信用证融资与信用证诈骗
发布时间：2022-01-16 05:42
本文从目前存在的大量利用无贸易背景的远期信用证融资的现象入手，分析了利用信用证融资中的一些问题，认为司法机关对这类行为定信用证诈骗罪是错误的，对这类行为应该以“滥用信用证”进行处理，并提出了一些防治对策。本文第一章分析了利用无贸易背景的远期信用证融资及信用证诈骗的现状。目前的主要包括以下几方面：所谓的“诈骗”金额巨大、开证数量多、循环开证；被告人均缺乏运营资金，而又找不到融资渠道；此类行为均发生在1997年以前；被告人“对自己的行为供认不讳”，但否认行为的非法性；受损失的均是银行，其他关系人应受的损失被转嫁到开证行身上；银行违背审慎经营的原则，有的甚至构成犯罪；法院破坏了信用证独立抽象性的原则第二章阐述了信用证及利用信用证融资的基本问题。其中包括信用证的定义及流转过程；信用证的独立抽象性；开立远期信用证中的各方法律关系；远期信用证的融资功能。特别论述了利用信用证进行融资的方式和基本过程，关键环节和远期信用证的其他用途。第三章分析了利用信用证融资中各方当事人的法律及利益关系。明确了这类案件中的潜在被害人与真实被害人.分析了开证行、开证担保人和进口代理商的过错对于被告人的影响。第四章分析了...
【文章来源】：中国人民大学北京市 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：81 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
前 言
第一章 利用无贸易背景的远期信用证融资及信用证诈骗的现状
一、 “诈骗”金额巨大、开证数量多、循环开证
二、 企业均缺乏运营资金，而又找不到融资渠道
三、 此类行为均发生在1997年以前
四、 被告人“对自己的行为供认不讳”，但否认行为的不法性
五、 受损失的均是银行，其他关系人应受的损失被转嫁到开证行身上
六、 银行违背审慎经营的原则，有的甚至构成犯罪
七、 法院破坏了信用证的独立抽象性原则
第二章 信用证及利用信用证融资的基本问题
一、 信用证流转过程
1 、信用证的定义
2 、远期信用证的运转程序
二、 信用证的独立抽象性
三、 远期信用证各方当事人之间的法律关系
1 、进口商和出口商(受益人)之间的关系
2 、进口商和开证申请人之间的关系
3 、开证申请人和开证行之间的关系
4 、开证行和受益人之间的关系
5 、开证担保人和开证行、开证申请人、进口商之间的关系
四、 远期信用证的融资功能
五、 利用信用证进行融资的方式和基本过程
六、 利用信用证融资的关键环节
1 、进口商寻找境内外合作伙伴
2 、进口商利用授信额度开立信用证
3 、进口商提供开证担保
4 、受益人提供假单据
5 、逃避进口付汇核销
七、 远期信用证的其他用途
第三章 利用信用证融资中各方当事人的法律及利益关系
一、 潜在被害人与真实被害人
二、 潜在被害人的过错对于被告人的影响
1 、开证行的过错
2 、开证担保人的过错
3 、进口代理商的过错
第四章 利用信用证融资的刑事实体法律问题
一、 利用无贸易背景的信用证融资无刑事违法性，不构成信用证诈骗罪
1 、信用证交易是纯粹的单据交易
2 、央行的文件没有溯及力
3 、央行的文件不适用于被告人
二、 刑事实体法中构成要件的问题
1 、构成信用证诈骗罪必须要具有特定目的
2 、信用证诈骗罪的犯罪目的应该是“不法所有”而非“非法占有”
3 、犯罪主体的问题
4 、诈骗行为的成立要求受害人基于行为人虚假的意思表示做出错误的意思表示
5 、犯罪客体的认定
三、 损失的认定和计算
四、 从一个涉及属地管辖的案例看融资与诈骗
第五章 刑事程序法的问题
一、 民事程序转刑事程序
二、 民事转刑事中的当事人异议
三、 冻结信用证承兑支付中的问题
1 、信用证冻结的现状
2 、冻结信用证的法理问题
3 、有过错的当事人能否以第三人没有善意行事为由冻结信用证
4 、刑事程序中的冻结
四、 民事审判与刑事审判的衔接
第六章 行为的定性
一、 国务院文件的精神
二、 从传统的信用证欺诈看信用证诈骗
三、 诈骗与欺诈的不同
四、 无贸易背景与诈骗
五、 融资与诈骗
六、 行为性质的最终认定
1 、骗取信用证的真正含义
2 、利用虚假基础合同开立信用证的性质--“滥用信用证”
第七章 刑事追诉的影响
一、 刑事追诉损害开证行的利益
二、 刑事追诉破坏信用证的独立抽象性
三、 刑事追诉破坏当事人间的利益平衡
1 、开证申请人的处境更加不利
2 、担保人可能会滥用刑事程序
四、 刑事追诉对远期信用证的影响
1 、削弱了远期信用证的融资功能
2 、抑制了远期信用证的正常业务
第八章 原因论
一、 利用无贸易背景的远期信用证进行融资的原因
1 、企业对资金的需求和银行对放贷的需求
2 、现行制度的缺陷和漏洞
二、 融资行为受到追究的原因
1 、蕴含的风险
2 、国家外汇政策的巨大变动
三、 对案件错误定性及不当处理的原因
1 、无视信用证的独立抽象性
2 、法律的缺陷
3 、公安、司法机关的错误认识
第九章 防治对策
一、 融资行为的防治
1 、进行制度补给，放宽金融政策
2 、加强银行在信用证业务中的审慎性
二、 错误定性的防治
1 、保持刑事制裁的谦抑性，不得随意突破独立抽象性
2 、对该罪“骗取信用证”一项作出严格的解释，将融资行为排除在外
3 、将被害人的过错折抵量刑，防止被害人滥用刑事诉讼程序
4 、程序上的改进
5 、民事诉讼程序与刑事诉讼程序关系的改进
参考文献
【参考文献】：
期刊论文
[1]警惕信用证欺诈[J]. 金伟煌. 大经贸. 2004(03)
[2]信用证开证担保中的法律问题[J]. 万猛. 法律适用. 2004(03)
[3]信用证诈骗与防范[J]. 刘宏彦,竺彩华. 国际贸易问题. 2002(06)
[4]跟单信用证受益人的欺诈及救济[J]. 邓爱东. 国际经贸探索. 2001(04)
[5]信用证项下融资业务中的风险与防范[J]. 陆云霞. 国际金融. 2001(08)
[6]远期信用证融资及风险防范[J]. 张爽. 国际金融. 2001(07)
本文编号：3592048
【文章来源】：中国人民大学北京市 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：81 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
前 言
第一章 利用无贸易背景的远期信用证融资及信用证诈骗的现状
一、 “诈骗”金额巨大、开证数量多、循环开证
二、 企业均缺乏运营资金，而又找不到融资渠道
三、 此类行为均发生在1997年以前
四、 被告人“对自己的行为供认不讳”，但否认行为的不法性
五、 受损失的均是银行，其他关系人应受的损失被转嫁到开证行身上
六、 银行违背审慎经营的原则，有的甚至构成犯罪
七、 法院破坏了信用证的独立抽象性原则
第二章 信用证及利用信用证融资的基本问题
一、 信用证流转过程
1 、信用证的定义
2 、远期信用证的运转程序
二、 信用证的独立抽象性
三、 远期信用证各方当事人之间的法律关系
1 、进口商和出口商(受益人)之间的关系
2 、进口商和开证申请人之间的关系
3 、开证申请人和开证行之间的关系
4 、开证行和受益人之间的关系
5 、开证担保人和开证行、开证申请人、进口商之间的关系
四、 远期信用证的融资功能
五、 利用信用证进行融资的方式和基本过程
六、 利用信用证融资的关键环节
1 、进口商寻找境内外合作伙伴
2 、进口商利用授信额度开立信用证
3 、进口商提供开证担保
4 、受益人提供假单据
5 、逃避进口付汇核销
七、 远期信用证的其他用途
第三章 利用信用证融资中各方当事人的法律及利益关系
一、 潜在被害人与真实被害人
二、 潜在被害人的过错对于被告人的影响
1 、开证行的过错
2 、开证担保人的过错
3 、进口代理商的过错
第四章 利用信用证融资的刑事实体法律问题
一、 利用无贸易背景的信用证融资无刑事违法性，不构成信用证诈骗罪
1 、信用证交易是纯粹的单据交易
2 、央行的文件没有溯及力
3 、央行的文件不适用于被告人
二、 刑事实体法中构成要件的问题
1 、构成信用证诈骗罪必须要具有特定目的
2 、信用证诈骗罪的犯罪目的应该是“不法所有”而非“非法占有”
3 、犯罪主体的问题
4 、诈骗行为的成立要求受害人基于行为人虚假的意思表示做出错误的意思表示
5 、犯罪客体的认定
三、 损失的认定和计算
四、 从一个涉及属地管辖的案例看融资与诈骗
第五章 刑事程序法的问题
一、 民事程序转刑事程序
二、 民事转刑事中的当事人异议
三、 冻结信用证承兑支付中的问题
1 、信用证冻结的现状
2 、冻结信用证的法理问题
3 、有过错的当事人能否以第三人没有善意行事为由冻结信用证
4 、刑事程序中的冻结
四、 民事审判与刑事审判的衔接
第六章 行为的定性
一、 国务院文件的精神
二、 从传统的信用证欺诈看信用证诈骗
三、 诈骗与欺诈的不同
四、 无贸易背景与诈骗
五、 融资与诈骗
六、 行为性质的最终认定
1 、骗取信用证的真正含义
2 、利用虚假基础合同开立信用证的性质--“滥用信用证”
第七章 刑事追诉的影响
一、 刑事追诉损害开证行的利益
二、 刑事追诉破坏信用证的独立抽象性
三、 刑事追诉破坏当事人间的利益平衡
1 、开证申请人的处境更加不利
2 、担保人可能会滥用刑事程序
四、 刑事追诉对远期信用证的影响
1 、削弱了远期信用证的融资功能
2 、抑制了远期信用证的正常业务
第八章 原因论
一、 利用无贸易背景的远期信用证进行融资的原因
1 、企业对资金的需求和银行对放贷的需求
2 、现行制度的缺陷和漏洞
二、 融资行为受到追究的原因
1 、蕴含的风险
2 、国家外汇政策的巨大变动
三、 对案件错误定性及不当处理的原因
1 、无视信用证的独立抽象性
2 、法律的缺陷
3 、公安、司法机关的错误认识
第九章 防治对策
一、 融资行为的防治
1 、进行制度补给，放宽金融政策
2 、加强银行在信用证业务中的审慎性
二、 错误定性的防治
1 、保持刑事制裁的谦抑性，不得随意突破独立抽象性
2 、对该罪“骗取信用证”一项作出严格的解释，将融资行为排除在外
3 、将被害人的过错折抵量刑，防止被害人滥用刑事诉讼程序
4 、程序上的改进
5 、民事诉讼程序与刑事诉讼程序关系的改进
参考文献
【参考文献】：
期刊论文
[1]警惕信用证欺诈[J]. 金伟煌. 大经贸. 2004(03)
[2]信用证开证担保中的法律问题[J]. 万猛. 法律适用. 2004(03)
[3]信用证诈骗与防范[J]. 刘宏彦,竺彩华. 国际贸易问题. 2002(06)
[4]跟单信用证受益人的欺诈及救济[J]. 邓爱东. 国际经贸探索. 2001(04)
[5]信用证项下融资业务中的风险与防范[J]. 陆云霞. 国际金融. 2001(08)
[6]远期信用证融资及风险防范[J]. 张爽. 国际金融. 2001(07)
本文编号：3592048
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