【摘要】：信息披露制度即上市公司的信息公示公开制度,是上市公司按照规定时间对社会广大投资者还有证券监管机构公开其最新的企业经营状况,特别是财务状况等重要信息的制度。上市公司所做的信息公开活动属于目前证券市场里关键的信息传导机制,随着我国证券市场的发展,上市公司信息披露的动态受到越来越高的关注。进行准确真实、作用明显、动作迅速的信息公开,不仅能够展示上市公司的实力,提高融资能力,而且是连接与投资者关系发展的纽带,是证券市场维持稳定繁荣的重要基础。然而,因为我国在上市公司信息披露方面的规章制度仍在不断完善中,上市公司股权治理结构不完善,证券市场社会监管体系尚未建立运行,监管执法查处力度不足,所以在上市公司信息披露的过程中,会存在不客观、不及时、选择性披露或者不按规定时间和格式的要求等情况,具有极大的不确定性,导致我国上市公司信息披露存在诸多如信息披露内容质量不高,违规情况屡有发生,阻碍了证券市场的健康发展。由于2015年后,我国证券市场出现了较多异常波动情况,监管部门加大了对上市公司信息披露违规行为的处罚力度,本文通过WIND万德数据库对2016-2017年上市公司在信息披露方面的违规行为加以筛查,结合关于信息披露的法律法规,还有对应的监管机制,对信息披露违规的情况分析,对试图对违规监管不力的原因进行探讨,旨在探索能完善信息披露违规行为的监管对策。第一部分,重点阐述对信息披露违规情况的法律认定。开头主要阐述关于上市公司在信息公开方面的不合法行为的法律界定。其次通过2016-2017年证监会公布的相关典型案例总结出信息披露违规的特征及法律后果。再次,总结了我国信息披露违规行为的法律规制现状,通过违规行为的总体情况和类型分析,为下文分析信息披露违规存在的问题奠定基础。第二部分,介绍了我国针对上市公司信息披露违规行为的监管机制。对监管机构的对应职能进行阐述,整理了相关法律法规是如何鉴别信息披露违规行为的,以及有哪些查处措施。第三部分,从法律规制、公司治理、中介机构、查处手段等不同方面考虑,围绕上市公司信息披露违规情况,对其存在的问题进行具体细致的分析。第四部分,针对第三部分依据信息披露违规行为分析出监管不力的原因,找出合理对策,从多种途径入手,力图保障投资者权益,不断提高上市公司披露信息质量和可信度,以维护我国证券市场健康有序地发展。
【学位授予单位】：海南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：D922.291.91
【参考文献】
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2742754
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