Y石油公司内部控制问题研究

发布时间：2023-12-29 18:20

　　内部控制是企业经营管理现代化的必要环节,在企业内部实施全流程化、全员参与、全面覆盖的内部控制不仅有助于企业的可持续发展,拥有健全完备的内部控制体系也已经成为现代企业市场竞争力强的体现。而随着我国提出双碳目标,如何平衡经济与环保效益之间的关系给石油化工业带来了新挑战,在这一背景下,良好的内部控制对企业深入转型升级有着重要意义,因此内部控制逐渐成为石化企业实现战略目标、加速转型升级的关键保障。Y石油公司作为我国东北地区最大的石油化工企业,正处于转型发展的关键时期,建立完善的内部控制体系对其转型发展具有重要意义,尽管公司目前已有一套正在实施的内部控制体系,但细节方面仍存在一些问题需要改进。论文以Y石油公司作为研究对象,通过问卷调查法和模糊综合评价法对其内部控制问题进行研究。首先,全面阐述论文的研究背景、研究目的及意义等方面,并阅读相关文献形成论文的理论基础。其次,从内部控制五要素的角度出发,通过实地调研初步了解公司内部控制现状。再次,通过问卷调查法深入分析公司内部控制现状,并运用模糊综合评价法对Y石油公司内部控制制度建设及实施情况的有效性进行分析,两者结合找出公司内部控制各方面存在的问题,分...

【文章页数】：92 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意义
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意义
    1.3 国内外研究现状述评
        1.3.1 国外研究现状综述
        1.3.2 国内研究现状综述
        1.3.3 国内外研究评价
    1.4 研究内容和方法
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 研究方法
    1.5 论文框架
第2章 相关理论基础
    2.1 内部控制
        2.1.1 相关概念
        2.1.2 内部控制要素
        2.1.3 内部控制目标
        2.1.4 内部控制原则
    2.2 相关理论
        2.2.1 系统论
        2.2.2 信息论
        2.2.3 委托代理理论
    2.3 本章小结
第3章 Y石油公司基本情况及内部控制现状
    3.1 Y石油公司基本情况
        3.1.1 公司简介
        3.1.2 公司组织框架
        3.1.3 公司财务情况
    3.2 Y石油公司内部控制现状
        3.2.1 内部环境
        3.2.2 风险评估
        3.2.3 控制活动
        3.2.4 信息与沟通
        3.2.5 内部监督
    3.3 本章小结
第4章 Y石油公司内部控制存在的问题分析
    4.1 Y石油公司内部控制调查与分析
        4.1.1 问卷调查
        4.1.2 内部控制有效性分析
    4.2 Y石油公司内部控制存在的问题
        4.2.1 内部环境建设有待加强
        4.2.2 风险管理机制不够完善
        4.2.3 控制活动有效性存疑
        4.2.4 信息与沟通不顺畅
        4.2.5 监督活动缺乏独立性
    4.3 本章小结
第5章 Y石油公司内部控制改进思路及建议
    5.1 Y石油公司内部控制总体改进思路
    5.2 Y石油公司内部控制具体改进建议
        5.2.1 加强内部环境建设
        5.2.2 完善风险管理机制
        5.2.3 强化控制活动有效性
        5.2.4 畅通信息与沟通
        5.2.5 提高监督活动独立性
    5.3 本章小结
结论
参考文献
附录 A:公司内部控制调查问卷
个人简介
致谢



本文编号：3876205