千山药机采购业务内部控制问题研究

发布时间：2025-01-20 17:42

　　近些年来,全世界范围内医疗器械行业采购发生了不少轰动一时的舞弊案例,国内外学者对企业采购内部控制重视程度逐渐加深。我国也为规范企业经济行为出台了一系列相关政策,同时企业逐步将内部控制应用到企业管理中去。医疗器械生产行业具备一定的特殊性,其产品质量关系着民生,通过内部控制来应对企业采购业务可能存在的风险显得更加必要。本文研究的企业采购业务内部控制,旨在助力案例公司采购业务的顺利实施,同时可以降低企业的采购风险,为公司采购业务内部控制问题的改进提供参考。采购业务直接关系到企业之后的生产销售等活动,与企业整体的经营利润密切相关,故而对采购业务实施内部控制非常必要。不完善的采购内部控制体系会给企业埋下祸患,不利于企业未来的可持续发展。本文选取湖南千山制药机械股份有限公司(以下简称“千山药机”)作为研究案例,基于内部控制的相关概念,将内部控制理论和风险管理理论与千山药机实际采购现状相结合,对千山药机采购业务内部控制当前存在的主要问题与成因进行分析并提出了改进措施。首先,从公司的内部控制环境、供应商管理以及采购流程控制等方面分析千山药机的采购业务内部控制现状和风险点,为下一步对公司采购内部控制问题的...

【文章页数】：76 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图1-1技术路线图

1.5技术路线2.1相关概念

图3-1千山药机组织架构

公司设立了股东大会、董事会、监事会以及各相关部门车间等机构,截至目前公司现有员工388人,公司的组织架构如图3-1所示:各部门具体职责:生产供应部主要负责按各车间实际需要编制采购计划,采购原材料、物资、设备;研究所和技术部主要负责新品的研发与创新,同时负责指导产品的生产与加工;金....

图3-2文化水平构成图

伴随着千山药机经营规模的不断扩大与发展,公司需要大量的高素质专业人才来参与企业的日常经营。千山药机一直倡导的是“以人为本”的理念,通过拓展人才引进的方式,积极引入更高学历高水平的专业人才,但实际公司高学历的专业人才屈指可数,千山药机的员工文化水平构成如图3-2所示。通过图3-3可....

图3-3千山药机供应商建档流程

千山药机的供应商档案管理主要是由生产供应部负责,对于供应商档案的管理包括电子和纸质两种建档方式。主要运用ERP供应商管理系统对供应商信息进行电子版建档立卡,具体的流程如图3-3所示:首先,生产供应部根据公司各车间对材料的需求择选供应商;其次,公司生产供应部、质量保证部以及技术部共....

本文编号：4029455