人民币跨境结算下汇率变动对外贸企业成本控制的影响

发布时间：2017-03-21 07:06

  本文关键词：人民币跨境结算下汇率变动对外贸企业成本控制的影响，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：企业成本涉及一个企业的整个资金运动过程,成本的控制是企业利润的保证,有效地控制成本是财富的积累和创造过程中非常重要的环节。相比于国内贸易,外贸企业进出口业务周期长、环节多,面对国内、国外两个市场,市场行情瞬息万变,外贸企业面临着因汇率浮动而产生汇率风险,也面临着因利率变化而产生的资本贬值风险。因此,如何有效地认识和预期汇率、如何有效地使用套期保值措施、如何有效地使用金融工具等各种手段来避免风险、控制成本、增加收益是外贸企业成本控制面临的重要问题。人民币跨境结算给外贸企业的成本控制带来了新的发展机遇,主要表现为减少了货币结算和汇兑环节,加快了资金的循环与周转,有效规避汇率风险,减少汇兑损失,有利于外贸企业更好地降低财务成本和规避汇率风险;同时,也给外贸企业带来了融资方式等方面的创新业务,从而更好地为外贸企业降低成本,并在环节上产生增值。论文立足外贸企业成本控制,从人民币跨境结算角度来分析外贸企业在新环境下,应如何更好地进行成本控制,尤其关注人民币跨境结算后,汇率变动对外贸企业成本控制的影响。在系统梳理前人论著的基础上,论文首先介绍了人民币跨境结算的概念,进出口融资方式以及综合发展战略等相关理论;其次,结合前人对于企业成本控制的价值链理论,归纳了人民币跨境结算前的外贸企业成本控制方式,提出将企业成本控制价值链进一步延伸至金融领域,指出要更重视人民币跨境结算给外贸企业成本带来的变化;进一步,分析了人民币跨境结算后汇率变动对外贸企业成本控制的影响,利用国家外汇管理局公开的人民币汇率中间价数据,对浮动汇率进行时间序列分析,并通过多层神经网络算法检验其预估结果和真实数据的偏差,为外贸企业利用汇率差控制成本提供技术途径;接着,提出人民币跨境结算下外贸企业成本控制的对策,并设计仿真案例进行演示分析;最后,依次给出论文工作的总结与下一步研究工作的展望。
【关键词】：人民币跨境结算 外贸企业 成本控制 汇率
【学位授予单位】：江苏科技大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.6;F740.45
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-14
• 第1章 绪论14-25
• 1.1 选题背景及研究意义14-15
• 1.1.1 选题背景14-15
• 1.1.2 研究意义15
• 1.2 文献综述15-22
• 1.2.1 外贸企业成本控制15-17
• 1.2.2 人民币跨境结算17-19
• 1.2.3 人民币跨境结算对外贸企业规避风险的影响19
• 1.2.4 人民币跨境结算对外贸企业资本运作的影响19-21
• 1.2.5 人民币跨境结算对外贸企业的间接影响21-22
• 1.2.6 评述22
• 1.3 研究内容和研究方法22-24
• 1.3.1 研究内容22-23
• 1.3.2 研究方法23-24
• 1.4 创新点24
• 1.5 本章小结24-25
• 第2章 相关理论基础25-31
• 2.1 人民币跨境结算的概念25
• 2.2 外贸企业成本构成25-26
• 2.2.1 出口商成本25-26
• 2.2.2 进口商成本26
• 2.3 外汇风险的概念及成因26-27
• 2.3.1 外汇风险的概念26
• 2.3.2 外汇风险的成因26-27
• 2.4 套期保值概念及类型27-28
• 2.4.1 对存货进行套期保值27
• 2.4.2 经营性套期保值27
• 2.4.3 资产负债套期保值27
• 2.4.4 选择性套期保值27-28
• 2.5 相关理论28-29
• 2.5.1 购买力平价理论28
• 2.5.2 货币选择理论28-29
• 2.5.3 供应链成本管理理论29
• 2.6 本章小结29-31
• 第3章 人民币跨境结算前后外贸企业收汇率波动的影响变化31-45
• 3.1 外贸企业成本特点31
• 3.2 外贸企业传统的成本控制方法31-34
• 3.2.1 实务手段31-32
• 3.2.2 融资手段32-34
• 3.2.3 管理手段34
• 3.3 外贸企业传统成本控制方法的关注重点34-35
• 3.3.1 汇率风险是外贸企业成本控制重要防控因素34-35
• 3.3.2 资金成本是外贸企业成本控制重要关注因素35
• 3.3.3 汇率的预估是外贸企业成本控制的最大问题35
• 3.4 人民币跨境结算对外贸企业成本控制的帮助35-42
• 3.4.1 人民币跨境结算发展历史35-37
• 3.4.2 人民币跨境结算取得的成果37-39
• 3.4.3 人民币跨境结算为外贸企业降低交易费用39
• 3.4.4 人民币跨境结算为外贸企业简化业务手续39-40
• 3.4.5 人民币跨境结算为外贸企业规避外汇风险40-42
• 3.5 人民币跨境结算下汇率变动对外贸企业成本影响的定性分析42-44
• 3.5.1 人民币跨境结算不能完全规避汇率风险43
• 3.5.2 外贸企业自身存在风险偏好43
• 3.5.3 人民币跨境结算为外贸企业带来更多流动资金43-44
• 3.6 本章小结44-45
• 第4章 人民币跨境结算下外贸企业应对汇率变动的对策45-59
• 4.1 选择适当的人民币跨境结算下的创新金融手段45-51
• 4.1.1 贸易融资手段45-49
• 4.1.3 离岸市场人民币融资49-50
• 4.1.4 离岸市场人民币融资50-51
• 4.2 完善成本控制价值链管理51-52
• 4.2.1 构建起经营性套期保值措施51
• 4.2.2 构建价值链成本管理团队51
• 4.2.3 借助上海自贸区等政策及平台51-52
• 4.3 人民币跨境结算下汇率变动对外贸企业成本影响的定量建模52-54
• 4.3.1 变量的选取52
• 4.3.2 汇率影响模型52-53
• 4.3.3 外贸成本与浮动汇率的关系53
• 4.3.4 外贸价格与浮动汇率的关系53-54
• 4.4 浮动汇率的时间序列数据数据分析54-57
• 4.4.1 数据来源与软件编程54
• 4.4.2 汇率随时间浮动关系的数据分析54-56
• 4.4.3 不同币种汇率浮动相关关系的数据分析56-57
• 4.5 人民币汇率中间价预估模型57-58
• 4.6 本章小结58-59
• 第5章 人民币跨境结算下汇率预估模型的应用验证59-66
• 5.1 汇率预估重要性59-61
• 5.2 汇率预估性能检验61-65
• 5.3 应用中应该注意的问题65
• 5.3.1 需要更关注长期走向65
• 5.3.2 需要结合不同期间走向65
• 5.3.3 需要关注新闻等重大信息发布65
• 5.4 本章小结65-66
• 第六章 总结与展望66-68
• 6.1 总结66-67
• 6.2 研究展望67-68
• 参考文献68-71
• 攻读学位期间发表的学术论文71-72
• 致谢72-73
• 附录 173-75
• 附录 275-79
• 附录 379-86
• 详细摘要86-91

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本文编号：259219