吉信担保公司流动资金贷款担保业务内部控制改进研究

发布时间：2020-05-29 06:43

【摘要】：信用担保行业在我国是一个新兴的朝阳行业,距今只有二十多年的发展历程,其设立的宗旨是扶持中小企业发展,解决中小企业融资难的问题。信用担保机构作为连接中小企业与银行等金融机构之间的桥梁,在其发展过程中得到了国家和各级政府部门的大力支持,在促进中小企业健康发展、维护区域经济稳定、缓解社会就业压力等方面发挥了重要作用。但担保行业也是国际公认的“高风险、低收益”的行业,由于长期快速发展、缺乏监管,各担保机构在内部管理、风险控制等方面存在着诸多缺陷,特别是信用担保机构在风险识别和风险管理方面并不强于银行,在保前调查、保中审查、保后跟踪以及风险代偿、追偿等环节都缺乏有效的控制机制,不能对经营过程中产生的业务风险和管理风险进行有效的防控和应对。本文从内部控制角度出发,以吉信担保公司为研究对象,以流动资金贷款担保业务为切入点,分析总结了吉信担保公司在流动资金贷款担保业务内部控制上的缺陷,认为其存在着规章制度执行不到位、考核指标不完整、管理层风险控制意识差和缺少评价监督机制等问题,从而导致其内部控制在一定程度上失效,加大了担保业务出现风险的机率。因此,优化和改进内部控制机制是吉信担保公司目前急待解决的问题。论文框架结构如下:首先是绪论部分,主要阐述了本文的研究背景、研究意义、研究的方法和内容。其次对吉信担保公司流动资金贷款担保业务及其业务模式进行了介绍,指出其存在的问题。然后利用内部控制理论,从内部控制环境、风险评估、内部控制活动、信息与沟通以及内部控制监督等方面深入剖析了吉信担保公司流动资金贷款担保业务内部控制上存在的问题。最后在上述分析的基础上对吉信担保公司内部控制问题提出若干改进建议,包括改善流动资金贷款担保业务内部控制的控制环境;建立流动资金贷款担保业务风险评估机制;实施有效的流动资金贷款担保业务内部控制活动;加强流动资金贷款担保业务内部控制的信息交流和沟通;强化流动资金贷款担保业务内部控制的监督和评价等,从而使吉信担保公司能够凭借自身能力化解经营风险,实现发展战略和经营目标,达到将成熟的内部控制理论和规范运用到信用担保机构内部控制制度建设中的目的。同时,以吉信担保公司内部控制的管理实践,为行业内其他担保机构完善内部控制提供参考和借鉴。
【图文】：

图 2－1 集团组织构架自成立以来，，在省委、省政府和省国资委的领导和指导下，经过全体员工不懈努力和拼搏，吉信担保公司综合实力不断提升，各项经营指标有较大增，如表 2-2 中所示，集团截止 2015 年年末资产总额已达 37 亿元，净资产 26

图 2－2 担保业务一般流程如图 2-3 所示，业务人员在接受客户担保申请时，首先要对客户的主体资格进行审查，主要包括是否符合《贷款通则》的要求、是否符合国家产业政策支持、是否有合理的贷款需求、是否具备有效的反担保措施、是否具备还款能
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.4;F830.42

【参考文献】

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本文编号：2686555