S证券公司内部审计管理优化研究

发布时间：2020-10-31 00:33

　　 中国证券市场伴随着市场经济的发展,已经开始形成一定规模与外向影响。证券公司是金融市场中最重要的、最具影响力的中介机构。它的生存和发展直接影响着资本市场的发展和壮大,以及金融市场各方参与者财务状况的健康与稳定。当前证监会加大对金融市场的监管,并对金融市场各项违规行为从严处罚,为中国证券公司依法运作敲响了警钟。而内部审计作为证券公司治理结构中存在与运行的一个重要系统,有必要通过系统的规范评估方法来增强组织风险管理能力,内部控制和管理流程的有效性,帮助证券公司实现股东权益最大化的经营目标。本文通过对S证券公司内部审计优化管理进行系统研究,在已有研究的基础上,针对当前证券公司内部审计管理方面存在的缺陷,分析证券公司内部审计管理机制、管理原则、管理方法、管理机构,力求改善证券公司制度体系、厘清职责边界、提高管理效率进行有益探索。本文分六章,第一章介绍证券公司内部审计选题背景与意义、回顾国内外学者相关研究成果,介绍研究方案。第二章证券公司内部审计相关职能和工作内容进行介绍。第三章从治理结构、管理原则、管理方法、管理机构等方面介绍S证券公司内部审计现状。第四章叙述S证券公司内部审计存在的问题,与第三章呼应问题原因。第五章建议S证券公司内部审计的优化方案,希望能完善S证券公司内部审计工作。第六章结论为结束语,对全文进行总结。作为证券公司治理环节的重要角色,内审部门对公司合规经营与风险管控起到重要影响。特别是证券公司与日益发展的信息技术相结合,加剧了业务复杂性、专业性,使公司内部经营管理的风险把控难度剧增。内部审计作为证券公司发展的最后一道风险关口,亟需改善和提高优化内部审计控制体系与职责管理。
【学位单位】：中国地质大学(北京)
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2019
【中图分类】：F832.39;F239.45
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 研究现状分析
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
        1.2.3 文献综述
    1.3 研究内容与方法
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究内容
第2章 内部审计相关理论
    2.1 内部审计基本概念
        2.1.1 国外对内部审计的定义
        2.1.2 我国对内部审计的定义
    2.2 内部审计职能
        2.2.1 内部审计监督职能
        2.2.2 内部审计评价职能
        2.2.3 内部审计咨询职能
    2.3 内部审计与外部审计比较
    2.4 证券公司内部审计
        2.4.1 证券公司
        2.4.2 证券公司内部审计监管要求
第3章 S证券公司内部审计现状
    3.1 S证券公司内部审计发展历程
    3.2 S证券公司内部审计管理现状
        3.2.1 管理机制
        3.2.2 管理原则
        3.2.3 管理方法
        3.2.4 部门设置
    3.3 S证券公司内部审计工作内容
    3.4 S证券公司内部审计工作流程
第4章 S证券公司内部审计有效性存在问题及分析
    4.1 S证券公司内部审计有效性存在问题
        4.1.1 内部审计结果执行力不足
        4.1.2 被审计部门妨碍审计结论形成
        4.1.3 工作方向以基础性审核为主
        4.1.4 审计资源配置层次过宽
        4.1.5 审计资源与审计工作量不相配比
    4.2 S证券公司内部审计有效性存在问题分析
        4.2.1 机构设置固有弱点对独立性的影响
        4.2.2 短期逐利因素削弱监督管理作用
        4.2.3 绩效考核与晋升环节差异化不足
        4.2.4 内部信息传递效果不明显
        4.2.5 部分协同工作内容有重叠情况
        4.2.6 技术手段落后
第5章 S证券公司内部审计管理的优化策略
    5.1 提升内部审计独立性
        5.1.1 提升董事会的经营决策层次
        5.1.2 改善监事会虚化角色
        5.1.3 调节公司层面管理误区
    5.2 厘清边界
        5.2.1 按职责划分工作内容
        5.2.2 加强沟通与协作
    5.3 提升权威性要求
        5.3.1 强化纪律文化
        5.3.2 提升专业建设
        5.3.3 深挖内部审计附加值
    5.4 深化改革内部审计管理方法
        5.4.1 加强人才培养与储备
        5.4.2 健全内部审计工作机制
        5.4.3 设置标准操作流程
        5.4.4 推行量化式管理
    5.5 提升信息系统的使用效果
第6章 结论
致谢
参考文献
附录一 个人简介

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本文编号：2863216