Y财产保险公司内部控制优化研究

发布时间：2022-01-11 00:00

　　随着我国保险行业逐步发展,保险主体增多,由于缺少相关监管法律法规,其市场竞争也越发混乱。为规范行业行为,监管机构自2007年起陆续颁布一系列监管文件,强调了内部控制环节对于保险公司合规风险管理机制的不可替代性,要求保险公司加强内控建设。特别是2017年6月起,保监会密集出台一系列文件（俗称“1+4文件”）,当前保险行业内部控制和合规管理形势严峻。因此针对保险公司内部控制体系运行的优化研究具有很强的实践意义。本文在对国内外内部控制体系相关研究成果进行梳理的基础上,以Y公司为案例,从内部控制的环境控制、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五大要素着手对其内部控制体系进行分析。发现虽然Y公司内部控制体系已经基本建立,能够按照COSO五大要素开展基本工作,但其存在控制活动措施不足、控制环境局限、信息建设和沟通机制落后、内部监督机制不到位四项问题。针对上述问题,结合ISO9001标准化体系的思想,对Y公司内部控制进行优化。利用ISO科学性全流程管理和质量保证方法,提出工作流程细化拆分、理赔管理流程优化、销售管理流程拆分、设立考核委员会、不合格流程监督和改进等解决措施。本研究在内部控制体系和ISO... 

【文章来源】：山东财经大学山东省

【文章页数】：61 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

ISO内控优化表结果统计

【参考文献】：
期刊论文
[1]浅议企业内部控制与财务风险管理[J]. 李志敏.  财会学习. 2017(07)
[2]基于COSO框架下的XX财产保险公司内部控制研究[J]. 祁保华.  财会学习. 2017(05)
[3]浅析保险公司财务内部控制体系的构建[J]. 单平.  时代金融. 2017(02)
[4]企业内部控制与风险管理存在的问题及对策研究[J]. 黄捷.  会计师. 2017(01)
[5]ISO9001质量管理体系在企业质量管理中的应用分析[J]. 袁明利.  中国高新技术企业. 2016(32)
[6]基于内部控制的企业财务风险管理研究[J]. 杨茂东.  财经界(学术版). 2016(20)
[7]强化保险公司内控管理制度的建设[J]. 杨紫君.  企业导报. 2016(14)
[8]基于COSO内部控制新框架对保险行业内部控制的研究[J]. 尹士.  保险职业学院学报. 2016(03)
[9]财险公司内部控制管理问题的分析[J]. 卢荡.  中小企业管理与科技(上旬刊). 2015(09)
[10]保险公司内控管理问题研究[J]. 张维勇.  中国管理信息化. 2015(15)



本文编号：3581669