中石油集团资金集中管理的现金池模式应用研究

发布时间：2020-05-21 09:00

【摘要】：随着我国市场经济体制的建立和经济体制改革的不断深化,许多大型企业集团不断涌现并日益成为社会经济活动的重要主体,在这个发展过程中对资金的合理利用逐渐成为企业研究的方向。资金对一个企业来讲是至关重要的,如同企业的血液,每时每刻环绕着企业的生产、经营和管理。目前国内外经济发展逐步向好,但外部融资受到很大条件限制,对企业来说,对内部资金的管理效果如何就关系到企业的未来。而实体经济,尤其是大型集团性质的企业,如何能有效的利用现有资金来应对风险,对资金进行集中管理,正是考验企业应对风险的能力。企业经过长期的实践应用,经过与传统的资金集中管理模式比较分析,发现“现金池”模式是目前企业资金集中最有效的方法之一,它可以及时掌握并有效监控企业内部资金的使用以及结余情况,并在企业的战略规划下,集中成员单位的资金剩余头寸,从而可以有效地调动剩余资金,实现资金的再分配,这样就可以变部分外部融资为内部融资,在成员单位之间积累资金,降低对银行的依赖,可以有效地提高资金的使用效率,降低企业的财务费用,从而发挥企业集团的整体规模优势。我国企业集团成立较晚,集团下属企业多实行自主经营,资金分散管理的模式。当前,我国专家在资金集中管理的“现金池”模式研究上,主要通过吸收借鉴国外研究成果进行本国理论研究,由于一些客观因素的限制,目前来说对我国企业的实际案例研究相对不足,并对其经验的总结以及实施过程中问题的研究也偏少,这就为以后的研究方向找到了重点。中石油集团是较早采用“现金池”模式的企业集团之一,它依托集团的资源和广泛的业务,在国内企业中率先采用了“现金池”模式的资金集中管理,资金的使用效率得到了提升。但在“现金池”模式的应用使用过程中,仍有一些问题需要解决,并加以完善。本文研究目的是通过详细地分析中石油集团采用“现金池”模式的资金集中管理的因素,通过介绍其采用该模式的背景,对其现状进行全面的了解,并对其实施效果进行效益评价,通过一系列指标发现问题,最后进一步完善。从而让更多的企业在自身的管理中可以有效地借鉴和学习,从而提高本企业的资金使用效率,节约财务成本,提高企业在市场中的竞争力。本文主要采用文献资料法、对比分析法、案例研究法,通过研究与借鉴国内外的理论和实践案例,对目前中石油集团在实际应用中存在的问题进行研究,提出有针对性的建议,最后得出本文的结论。“现金池”模式的资金集中管理,从根本上说是为了强化企业集团对资金的统筹管理,变外部融资为内部融资,降低企业的财务运行成本,通过银行的信息网络系统,监控现金流的使用,满足管理者的财务管控目标。然而由于各个企业的实际情况不一样,在具体实际应用时,还需要结合自身所处行业,根据企业的主营业务,资金的日流量来针对性的应用,才能达到预想的效果。本文通过详细地介绍中石油“现金池”模式的实际应用,了解到公司管理的方方面面,为优化公司的资金管理提供一定的借鉴意见。
【图文】：

中石油,现金流,集团,情况

中石油集团近五年的现金流情况

应收,货币资金,数据图,能源产品

图 4-13 货币资金、应收存款数据图4.2.2 风险控制能力不强石油作为一种必需的能源产品，容易受到多方面风险的困扰。像中石油集团的能会由于国际地区政治因素的关系造成价格上下波动，可能就会影响企业的资
【学位授予单位】：河南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F426.22;F406.7

【参考文献】