SX石化公司现金流管理研究

发布时间：2020-11-03 05:00

　　 现金是企业的血液,无论企业的日常经营还是投资扩张都离不开现金的支撑,现金是企业生存立足的关键。而现金流是企业财务管理的核心,对现金流入、流出情况做好预算、控制与风险防范的管理,才能做好资金的及时供给,保证资金的充裕。因此现金流管理工作对每个企业来说至关重要、不可小觑,企业应当防止片面注重利润而忽视对现金流的管理、造成资金缺失甚至出现破产的风险。所以企业在日常管理中必需重视对现金流的管理,保障现金流的质量,使得企业的日常经营与公司规模能够得到良性的发展。本文在阐述了现金流管理的概念、理论依据、目标和内容的前提下,以SX石化公司作为研究案例,对其现金流管理进行了研究。首先阐述了SX公司的概况,并从现金流现状和现金流管理现状两大方面分别介绍了SX公司当下的现金流管理的状况。进而在结合实际的基础上,分析了SX公司现金流管理存在的问题,包括现金流管理未得到充分重视、缺乏现金流管理目标、外源性现金流管理薄弱、缺乏合理的现金流预算体系、现金流控制管理力度不足以及现金流风险预警机制缺失这六大问题;然后针对这些问题分别进行了探讨和深层次的剖析。随后针对性的给出现金流管理措施:明确清晰的现金流管理目标、强化现金流管理意识、强化战略思维的现金流管理、健全现金流预算体系、加强对现金流控制以及构建健全的现金流预警机制。最后作出结论和展望。以期通过本文的研究,帮助SX石化企业更好地进行现金流管理,不断完善自身的现金流管理体系,促进其企业价值目标的实现,同时也为现金流管理相关研究提供理论基础。
【学位单位】：沈阳农业大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：F426.72;F406.7
【部分图文】：

图 3-2 SX 公司 2014 到 2016 年现金流整体状况统计Figure 3-2 Statistics on the total cash flow of SX from 2014 to 2016从图 3-2 可以发现，SX 石化公司的投资现金净流量在 2014 到 2016 年间为负数，整体为流出，这与 SX 公司不断进行设备更新，技术引进有关，因为近几年是 SX 公司发展的重要阶段，同时也是业务量和企业规模扩大的主要时期。经营活动净现金流 16年还出现了无法满足投资的状况，这也反映了 SX 公司对外源资金的需求。此外，从筹资活动净现金流的数额上看

图 3-3 SX 公司 2014 到 2016 年现金流入结构统计Figure 3-3 Cash flow structure statistics of SX Company from 2014 to 20161）经营活动现金流入图 3-3 可以发现，近三年，在 SX 公司的现金总流入中的主体一直都是经，并且金额数量和所占的比例都在逐年加大，三年的占比从 74.04%，又增长到 2016 年的 96.39%，尽管比例的增加主要并不是由于经营现金

图 3-4 SX 公司 2014 到 2016 年现金流出结构统计Figure 3-4 Cash flow structure statistics of SX Company from 2014 to 2016）经营活动现金流出活动现金流出主要是原料的采购成本，支付的职工薪资，税费等。S流出额在近三年一直处于稳定的增长状态，占比也较为稳定，分别为以及 81.30%。之所以呈现这样状况，主要是对于石化行业的 SX 公司来
【参考文献】

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本文编号：2868128