JY公司管理流程内部控制优化研究

发布时间：2024-02-24 12:12

　　生化制药企业的安全运营关乎人民生命健康、国家经济发展,因而格外受到关注。虽然我国已出台一系列法律法规加强对生化制药企业的管理,多数企业也已按照GMP和cGMP等的要求建立相关制度,但由于企业自身内部控制环境较为复杂、缺乏必要的风险评估程序、风险意识淡薄、业务流程控制目标不明确、内部监督执行不到位等诸多原因的存在,导致部分企业未能将规范、制度等落到实处,危及自身及行业发展。本文以《企业内部控制基本规范》及相关指引为指导,基于企业内控理论、绩效评价理论、组织设计理论和企业流程管理理论,对主营业务为研发、生产和销售的生化制药企业JY公司的内部控制情况进行了研究。从核心业务流程的“研、产、销”三个方面以及辅助管理流程的采购管理、资产管理、人力资源管理三个方面入手,对JY公司内部各流程具体业务环节的控制现状进行分析。虽然JY公司是我国少数几个通过双认证的肝素制剂生产企业之一,但其内部控制体系中仍然存在一定的缺陷和不足。笔者通过对JY公司管理流程内部控制关键点的梳理以及评分,从内控五要素的角度对JY公司管理流程的总体内部控制现状进行评价。根据内部控制情况评价结果,本文提出了对应的内部控制优化方案,...

【文章页数】：65 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图1.1技术路线图

第四节创新与不足本文的创新之处在于：研究方向上具有一定的独特性。目前，能查阅到对生化制药企业内部控制的研究主要以舞弊现象发生后关于生化制药企业的内控缺陷分析，结合企业具体管理流程进行事前内部控制分析的研究鲜见，本文将内部控制同生化制药企业JY公司的具体业务流程相结合，以揭示....

图2.1内部控制指导性原则

图2.1内部控制指导性原则内部控制的优化流程对一个企业管理流程的内部控制体系进行分析应当包括流程梳理、大步骤：图2.2内部控制设计步骤具体措施如下：表2.1管理流程内部控制设计步骤及方法

图3.1公司发展历程

图3.1公司发展历程JY公司是我国少数几个通过双认证的肝素制剂生产企业之一，其主要位于江苏南京，随着生产规模的扩大于2015年在成都设立了一个新的，2014至2016年度，JY公司主营业务收分别为95.98%、97.43%、94.5期间主营业务未出现较大异常，....

图3.2我国肝素类原料药产品前五大出口企业出口量国内占比

第三章JY公司管理流程内部控制现状分析与评价的趋势。但从中国海关的数据统计来看，近几年，JY公司肝素制剂的出口额占国内总出口额的排名始终保持在较靠前的位置。

本文编号：3908974