G集团公司增值型内部审计体系优化研究

发布时间：2024-05-17 17:27

　　G公司是一家国有企业改制单位,近年来企业财务绩效一直处于行业中低水平,并有下滑趋势,亟需强化企业内部自我监督、自我管控、实现价值增值。内部审计以风险为基础,提供客观的确认、建议和洞见,增加和保护组织价值。加强审计监督,发挥审计结果运用,可以规范管理、防范和化解经营风险,推动公司健康、可持续发展。本文以G公司为研究对象,运用了文献研究法、案例研究法和访谈法。首先,对增值型内部审计及体系的相关文献进行了梳理;其次,从增值型内部审计体系包含的文化、制度、组织、人才、业务、信息技术六大方面,对G公司增值型内部审计体系现状进行介绍;在此基础上,针对其存在的问题和原因进行分析;最后,提出G公司增值型内部审计体系优化方案及其实施的保障措施。通过研究,本文认为G公司应根据公司发展战略,改变其以财务和业务合规性审计为主的审计模式,向风险管理审计、内部控制审计和绩效审计模式转变,进行以风险为导向、以增值为目的的增值型内部审计体系的优化提升,提供确认和咨询服务,为企业增加价值。增值型内部审计体系的优化,应根据公司发展战略,制定内部审计职能战略,确定内部审计职能和发展目标,从文化、组织、制度、业务、人才和信息...

【文章页数】：55 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图1.1本文研究思路图

本文以G公司为研究对象,首先,对增值型内部审计及体系的相关文献进行了梳理;其次,从增值型内部审计体系包含的文化、制度、组织、人才、业务、信息技术六大方面,对G公司增值型内部审计体系现状进行介绍;在此基础上,针对其存在的问题和原因进行分析;最后,提出G公司增值型内部审计体系优化方案....

图2.1内部审计为企业增加价值框架图

内部审计受到内外部环境的影响,要实现价值增值的目标,需要关注环境的变化。审计目标是内部审计的目的所在,可以理解为审计目标的实现,即实现了增加价值的目标。增值型内部审计在内部控制、风险管理和治理领域开展工作。以风险导向为基础实施审计过程,开展确认业务和咨询业务。内部审计可以通过直接....

图2.2公司增值型内部审计体系

通过文献阅读和总结,本文认为增值型内部审计体系是与内部审计相关的,由文化体系、制度体系、组织体系、业务体系、人才体系、信息技术体系等六个具有不同功能的管理体系共同组成的体系[6]。价值增值的审计目标是增值型内部审计体系的宗旨性纲领,文化体系是环境基础,业务体系是核心,信息技术体系....

图3.1G公司内部审计组织方式

G公司采用董事会监督下的审计委员会制度,设置了集团总部审计部和二级单位审计部两级审计管控体系,开展内部审计工作。G公司内部审计组织方式详见图3.1.(1)审计及风险管理委员会

本文编号：3975892