基于5M1E分析法的工商银行X分行内部审计质量控制研究

发布时间：2020-05-05 07:35

【摘要】：随着互联网金融的迅速崛起,商业银行的经营压力日益增大,面对严峻的外部经营环境,商业银行的经营效率和风险控制能力的提高必须通过改善公司治理和内部控制来实现。近年来,商业银行舞弊案时有发生,暴露出商业银行的内部控制和内部审计还存在很多问题。商业银行内部审计关系到诸多方利益,而内部审计质量控制是内部审计的重要内容,对相关利益者同样重要。在董事会、经营管理层、外部审计的基础上,内部审计已成为银行治理的第四块基石,因此,重视商业银行内部审计,加强商业银行内部审计质量控制已成为学者们研究的重要课题。本文以工商银行X分行为研究对象,从X分行内部审计质量控制的现状出发,了解其组织架构,人员构成,业务流程,然后结合5M1E分析法,通过人、机器、材料、测量、方法、环境六方面,分析X分行内部审计质量控制现状,找出影响X分行内部审计质量控制的因素,并做出评价,揭示X分行在内部审计质量控制中暴露的问题,并针对这些问题,提出六项优化措施,分别是建设多层次内部审计团队,推进非现场审计技术发展,利用大数据分析技术锁定重要风险点,拓展内部审计职能,提升问题整改实效以及加强审计文化建设,期望可以提高X分行内部审计质量控制。
【学位授予单位】：兰州财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F239.45

【参考文献】

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本文编号：2649766