中小企业信贷风险管理审计评价指标实证研究

发布时间：2017-04-13 01:02

  本文关键词：中小企业信贷风险管理审计评价指标实证研究，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：目前我国大部分商业银行都没有建立一套适用于中小企业信用风险审计的评价体系。构建一套适合商业银行用于中小企业的信用风险评价体系不仅有助于中小企业的发展,而且有助于银行业务的拓展及其利润的增长。所以构建中小企业信贷评价体系具有重要的理论意义和现实意义。本文在阅读大量文献的基础上,对商业银行实施中小企业风险管理审计的作用和必要性进行了论述,对我国商业银行关于中小企业信贷风险管理审计评价中存在的缺乏中小企业信用数据库、对中小企业财务数据客观性认识难度大、指标的设置不够全面等问题进行了揭示。运用信息不对称理论、交易费用理论和博弈理论剖析了存在这些缺陷的成因,认为其成因主要包括银行与中小贷款企业存在严重的信息不对称、某些中小企业不诚实导致贷款业务的交易费用增加、中小企业贷款人与银行的博弈不均衡。本文阐述了信贷风险管理审计的一般评价方法,借鉴银行对大型企业信用风险管理评价体系,针对中小企业信用风险管理审计评价指标的不全面,提出分别从定量和定性方面进行指标补充,运用logistic模型构建了一个适合中小企业信贷风险管理审计评价的预测模型。为了降低指标之间的多重相关性,本文在对定量指标进行主成分分析筛选出4个主成分基础上建立了中小企业定量方面的logistic预测模型评分值,在对定性指标进行因子分析筛选出3个公因子基础上,建立了企业定性方面的logistic模型的评判值。中小企业最终的评判是根据定量分析和定性分析的算术平均值所得。通过中小企业信贷风险评价指标体系的构建,采集了证券市场上中小企业数据信用评价指标的数据,运用logistic预测模型对中小企业信贷风险审计评价指标进行了实证研究。依据实证研究的结果,提出了在商业银行内部建立中小企业数据库和提高信贷审计评价人员的综合素质这两方面的相关建议。
【关键词】：中小企业 信贷风险 风险管理审计 评价指标体系
【学位授予单位】：长沙理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F276.3;F832.4;F239.4
【目录】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-11
• 第一章 绪论11-21
• 1.1 选题背景及意义11-12
• 1.1.1 选题背景11-12
• 1.1.2 选题意义12
• 1.2 国内外研究现状及评述12-17
• 1.2.1 国内外研究现状12-17
• 1.2.2 研究评述17
• 1.3 研究方法与思路17-20
• 1.3.1 研究方法17-18
• 1.3.2 研究内容18-20
• 1.4 本文的创新点20-21
• 第二章 中小企业信贷风险管理审计评价体系的基本理论21-32
• 2.1 研究的基础理论21-27
• 2.1.1 信息不对称理论21-22
• 2.1.2 交易理论22-23
• 2.1.3 博弈理论23-24
• 2.1.4 logistic模型理论24-27
• 2.2 中小企业信贷风险管理审计评价体系的相关概念界定27-32
• 2.2.1 中小企业的界定27
• 2.2.2 信贷风险管理审计的内涵27-28
• 2.2.3 银行开展信贷风险管理审计的主要内容28-30
• 2.2.4 商业银行实施中小企业信贷风险管理审计的必要性30-32
• 第三章 中小企业信贷风险管理审计评价指标体系存在的问题及原因分析32-39
• 3.1 中小企业信用贷款风险管理审计评价指标体系存在的缺陷32-34
• 3.1.1 缺乏中小企业信用数据库32
• 3.1.2 中小企业财务数据客观性识别难度大32-33
• 3.1.3 信贷风险管理审计的评价指标设置不全面33-34
• 3.2 中小企业信贷风险管理审计评价指标体系不完善的成因分析34-39
• 3.2.1 中小企业与银行之间严重的信息不对称34-35
• 3.2.2 银行对中小企业放贷的评估引起交易费用的增加35
• 3.2.3 商业银行与中小企业之间博弈的不均衡35-39
• 第四章 中小企业信贷风险管理审计评价指标的构建39-44
• 4.1 银行信贷风险管理审计采用的评价方法39-40
• 4.1.1 定性评价方法39
• 4.1.2 定量分析方法39-40
• 4.2 借鉴银行对大型企业的信用风险管理审计评价体系40-41
• 4.3 构建中小企业信贷风险评价体系的必要性41-42
• 4.4 中小企业信贷风险管理审计评价指标的构建42-44
• 第五章 中小企业信贷风险审计评价指标的实证分析44-58
• 5.1 研究设计44-46
• 5.1.1 研究假设44-45
• 5.1.2 指标选取45-46
• 5.1.3 样本选择与数据来源46
• 5.2 中小企业信用评价指标变量权重的确定46-54
• 5.2.1 定量指标变量的权重确定46-50
• 5.2.2 定性指标变量的权重确定50-54
• 5.2.3 中小企业信用风险评估的总评分54
• 5.3 中小企业信用评价指标体系的检验54-58
• 5.3.1 准确性检验55
• 5.3.2 稳健度检验55-58
• 第六章 完善中小企业信用风险管理审计评价指标体系的相关建议58-61
• 6.1 建立中小企业信贷基础数据库58-59
• 6.2 改进中小企业信用评价体系59
• 6.3 提高银企信息提取和分析的能力59-61
• 结论及展望61-63
• 参考文献63-67
• 致谢67-68
• 附录 (攻读学位期间发表论文目录)68

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：302425