XX公司内部审计管理优化研究

发布时间：2017-04-27 04:10

  本文关键词：XX公司内部审计管理优化研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：随着不断发展,公司内部审计逐渐规范化,这就给很多较早期间建立内部审计机制的企业集团带来很多新的问题,比如,早期的内部审计对象和信息领域比较单一,程序、技术和方法等方面受到很大的局限;内部审计没有重视和利用外部审计的审计结果,造成内部审计的工作产生很大的重复性。内部审计的职能无法适应现代企业的发展,成为现在企业集团在内部审计当中面临的迫切需要解决的问题。随着企业集团规模化不断扩张,企业集团内部开始出现管理层级增加和分权管理,这也使得委托代理关系应运而生。现代企业集团的飞速发展推动了组织架构和治理机制的不断深化和改革。内部审计作为公司治理的重要构成,其体系的健全和完善也成为了现代企业集团发展的重中之重。机制的建立,高效率的经营和管理对内部审计也意味着提出了更高的要求,内部审计的改进是强化内部控制、完善公司治理结构的需要。本论文通过理论分析与案例研究相结合的方法,基于对相关基础理论的分析,对内部审计发展进行归纳,深入分析XX公司内部审计现状,对XX公司内部审计现状及存在的问题进行深入探讨,提出XX公司内部审计优化的方案,对XX公司内部审计政策建议进行优化。企业集团的受托经济责任的内容和范围在不断拓展,作为确保受托经济责任全面有效履行的内部审计,在组织形式、职能、目标定位、内审人员的配置等方面也需不断创新和完善。本文的主要结论如下:①公司集团的内部审计必须与企业集团的公司治理结构特点紧密结合,良好的企业集团内部审计是实现企业集团公司治理目标的重要保证。②公司集团内部审计的本质是一种控制,是对企业集团的其他内部控制手段的一种再控制。企业集团内部受托责任的复杂和多层次性,决定了企业集团内部控制的高难度和复杂性,企业集团内部审计作为保证企业集团各层次受托责任履行的一种控制机制,首先需要保证和评价的就是内部控制的有效性,内部控制是企业集团内部审计的立足之本,所以,本文采用企业集团内部审计必须以内部控制为主线。③推进风险导向内部审计的完善措施中,除了增强内部审计的独立性,完善内部审计制度以及提高人员素质之外,还提出要加强与外部机构的合作,完善公司风险数据库和风险信息共享系统,培养全体人员的风险管理意识等措施。
【关键词】：内部审计 管理 优化
【学位授予单位】：河南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F239.45;F416.4
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 1 绪论9-17
• 1.1 研究背景及研究意义9-10
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意义10
• 1.2 研究目的10-11
• 1.3 国内外研究现状11-13
• 1.3.1 国外研究现状11-12
• 1.3.2 国内研究现状12-13
• 1.3.3 文献评述13
• 1.4 研究方法及研究框架13-14
• 1.5 主要研究内容14-17
• 2 研究相关理论基础17-23
• 2.1 委托代理理论17-18
• 2.2 不完全契约理论18-19
• 2.3 受托经济责任观19-20
• 2.4 公司治理理论20-21
• 2.5 本章小结21-23
• 3 XX公司内部审计现状23-31
• 3.1 XX公司管理中内部审计的地位及作用23-26
• 3.2 XX公司内部审计现状26-27
• 3.3 XX公司内部审计存在的问题27-28
• 3.4 XX公司内部审计存在问题分析28-29
• 3.5 本章小结29-31
• 4 XX公司内部审计方案优化31-37
• 4.1 XX公司内部审计优化方案指导思想31
• 4.2 XX公司内部审计方案优化设计原则31-32
• 4.3 XX公司内部审计方案优化措施32-36
• 4.3.1 完善公司内部审计制度32
• 4.3.2 合理选择内部审计模式32-33
• 4.3.3 理顺公司内部审计运行机制33-34
• 4.3.4 内部审计人力资源的优化配置34-35
• 4.3.5 转换内部审计职能定位35
• 4.3.6 完善企业内部审计规范体系，加强审计独立性35-36
• 4.4 本章小结36-37
• 5 XX公司内部审计优化对行业的启示37-41
• 5.1 确定合理审计目标，，加强内部组织建设37
• 5.2 提高人员综合素质，加强与外部机构合作37-38
• 5.3 完善公司风险数据和信息共享系统38-39
• 5.4 建立公司内部审计优化资源保障39
• 5.5 本章小结39-41
• 6 结论与展望41-43
• 6.1 主要创新点41
• 6.2 主要结论41-42
• 6.3 研究展望42-43
• 参考文献43-45
• 致谢45-46

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