M银行内部审计质量提升研究

发布时间：2017-04-30 11:07

  本文关键词：M银行内部审计质量提升研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：近年来,我国金融改革不断深化,商业银行的经营环境急剧变化,经营管理难度普遍加大。与此同时,监管机构对商业银行内部审计工作的要求也不断提高。而最近几年频繁发生的案件暴露了银行业内部审计的薄弱,使内部审计质量问题受到极大重视。本文将以M银行为例,研究M银行内部审计质量存在的主要问题、原因,并提出一些改进措施,以期为银行业同业机构提升内部审计质量提供有益的参考。M银行内部审计的质量和效果还不能很好的满足全行经营发展需要,与银行同业的先进实践、有关部门的监管要求相比还存在不小差距。本文运用规范研究法,按照提出问题——分析问题——解决问题的研究思路,首先对M银行的经营管理和面临的主要风险进行了介绍,说明了研究内部审计质量问题的重要性,然后从组织架构、经费管理、制度建设、审计项目、信息系统建设、队伍建设等方面总结了M银行内部审计的现状,提出了M银行内部审计质量不能满足全行经营管理需要及外部监管要求的问题,然后重点对问题的原因进行了分析,如内部环境不完善,以风险为导向不足,信息化建设落后,信息沟通交流不畅、内部监督考核缺失等。最后结合审计工作经验,根据内部控制理论,从完善内部环境、提高风险评估水平、强化控制措施、加强沟通与交流、加强内部监督等五个方面系统提出了提升M银行内部审计质量的措施。城市商业银行的内部审计发展水平大致相当,又具有相似的内外部经营环境,因此,本文提出的提升内部审计质量的措施对城市商业银行以及其他中小金融机构都有一定的借鉴意义。
【关键词】：内部审计 内部控制 质量提升
【学位授予单位】：西北大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F239.45;F832.3
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第1章 导论7-13
• 1.1 选题背景及意义7-8
• 1.2 研究对象和方法8-9
• 1.3 研究思路与框架9-11
• 1.4 本文的主要贡献11-13
• 第2章 相关理论和研究综述13-17
• 2.1 内部审计相关理论13
• 2.2 内部控制相关理论13-14
• 2.3 国内外内部审计质量管理研究综述14-17
• 第3章 M银行内部审计存在的主要问题及原因分析17-34
• 3.1 M银行概况17-20
• 3.2 M银行内部审计现状20-24
• 3.3 M银行内部审计存在问题的原因分析24-34
• 第4章 提升M银行内部审计质量的措施34-48
• 4.1 完善内部环境34-36
• 4.2 提高风险评估水平36-39
• 4.3 强化控制措施39-43
• 4.4 加强信息沟通与交流43-45
• 4.5 加强内部监督45-48
• 第5章 结论48-50
• 5.1 本文的主要结论48
• 5.2 需要进一步研究的问题48-50
• 参考文献50-53
• 附录53

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本文编号：336732