电网工程物资内控审计的创新实践

发布时间：2025-02-09 15:03

　　 国网北京电力审计部通过"望""闻""问""切"全面诊断公司物资内控管理存在的主要问题和风险,提出切实可行的改进建议,实现内部审计价值增值的同时,为基层单位开展各类物资内控审计提供有益参考。

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【文章目录】：
一、“望”——通过现场核查对物资仓储管理进行诊断
    (一) 盘点物资仓库, 审查物资仓储实物管理
    (二) 运用ERP系统, 审查物资仓储信息管理
    (三) 分析盘库记录, 审查物资仓储库存管理
二、“闻”——通过多种手段对废旧物资管理进行诊断
    (一) 顺藤摸瓜, 查明工程撤旧物资真实去向
    (二) 在线审计, 分析退役物资处置完成情况
    (三) 追根溯源, 理顺废旧物资处置管理流程
三、“问”——通过访谈调查对物资内控管理进行诊断
    (一) 填写调查问卷, 全面了解物资内控管理现状
    (二) 组织座谈交流, 深入了解物资管理难点问题
    (三) 开展审计访谈, 重点了解物资内控风险隐患
四、“切”——通过大数据分析对结余物资管理进行诊断
    (一) 锁定关键数据线索, 厘清结余物资管理职责权限
    (二) 建立数据分析模型, 摸清工程结余物资真实体量
    (三) 运用审计信息系统, 查清大量结余物资形成根源



本文编号：4032423