基于风险管理的智能审计系统架构研究

发布时间：2017-07-19 18:24

  本文关键词：基于风险管理的智能审计系统架构研究

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【摘要】：在激烈竞争的市场环境下，经济社会中不确定性因素越来越多，企业面临的压力、风险越来越大，甚至影响到企业目标的实现。风险已经成为经济社会的“副产品”，在经济活动中如影随形。加强风险管理，增强企业抵御风险的能力，是关系到企业生死存亡的大问题。 内部审计是增强抗风险能力和进行风险管理的有效措施。在内部审计的理论和实务研究上，我国虽然在审计理念、理论和准则诸多方面，，在保持中国特色的同时逐渐与国际接轨，呈现了良好的发展态势。但在审计技术、方法和手段方面，与西方发达国家相比，还存在一定的差距。随着信息技术日臻成熟，企业审计信息化建设的不断加强，使满足审计的全面性、实时性和连续性的持续审计成为可能。 本文通过分析国内外风险管理、智能审计和风险导向审计的相关研究，结合我国审计信息化优势、内部审计的风险策略，依托审计理论、风险管理、计算机科学等方面的理论和技术，构建了一个基于风险管理的智能审计系统架构。并针对现存的审计软件存在的问题和审计管理系统预期要达到的目标，提出系统各模块的具体功能。 基于风险管理的智能审计系统从企业经营风险角度分析入手，采用持续审计的模式，将全面风险管理的理念融入到风险导向审计的各个步骤，从风险产生的源头关注风险，将风险管理嵌入到内部审计业务流程，提供动态的风险管理方法。 本文的研究成果主要有： 1.根据审计信息化业务内容和用户需求，设计了针对持续审计模式下面向风险管理的审计系统架构，并明确架构中所包含的模块。 2.对系统需要包含的各个模块的功能进行了详细的分析和设计。 3.对系统在持续审计模式下所涉及的关键技术进行了系统的研究。包括：专家审计系统、决策支持系统和数据挖掘系统等。
【关键词】：风险管理 风险导向审计 数据挖掘 专家审计系统 决策支持系统
【学位授予单位】：云南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F239.4
【目录】：

• 摘要3-4
• ABSTRACT4-6
• 目录6-8
• 第一章 引言8-12
• 第一节 选题背景及研究意义8-9
• 第二节 论文的研究思路和方法9-10
• 一、 论文的研究思路9
• 二、 论文的研究方法9-10
• 第三节 论文研究的主要内容及结构安排10-11
• 第四节 创新点11-12
• 第二章 相关研究综述12-23
• 第一节 国内外的研究现状12-19
• 一、 国内外对风险管理研究12-15
• 二、 国内外智能审计系统的研究15-17
• 三、 国内外风险导向审计的研究17-19
• 第二节 存在的问题19-22
• 第三节 本章小结22-23
• 第三章 基于风险管理的智能审计系统框架设计23-36
• 第一节 现代风险管理与内部审计之间的关系23-25
• 一、 风险管理与内部审计目标的一致性23-24
• 二、 风险管理与内部审计互动关系24-25
• 第二节 基于风险管理的智能审计系统总体架构25-35
• 一、 风险评估模块27-29
• 二、 审计资源分配模块29-31
• 三、 时间与费用控制模块31
• 四、 审计作业模块31-33
• 五、 实时联网监控模块33-34
• 六、 审计综合管理模块34-35
• 第三节 本章小结35-36
• 第四章 基于风险管理的智能审计系统的关键技术36-52
• 第一节 应用模式——持续审计36-40
• 一、 持续审计模式概述36-38
• 二、 连续审计模型的应用框架38-40
• 第二节 数据挖掘系统40-45
• 一、 数据挖掘的含义40-41
• 二、 数据挖掘系统的基本结构41-43
• 三、 数据挖掘系统在持续审计中的应用过程43-45
• 第三节 专家审计系统45-48
• 一、 专家审计系统的含义45
• 二、 专家审计系统的基本结构45-47
• 三、 专家审计系统在持续审计中的应用过程47-48
• 第四节 决策支持系统48-51
• 一、 决策支持系统的含义48-49
• 二、 决策支持系统的基本结构49-50
• 三、 决策支持系统在持续审计中的应用过程50-51
• 第五节 本章小结51-52
• 第五章 结论与研究展望52-55
• 第一节 本文的主要结论52-53
• 第二节 本文研究的局限及未来展望53-55
• 参考文献55-59
• 致谢59-60
• 在读期间完成的科研成果60

【参考文献】

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本文编号：564231