A公司内部审计工作改进的研究

发布时间：2017-08-17 16:14

  本文关键词：A公司内部审计工作改进的研究

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【摘要】：根据国际内部审计师协会(工工A)对内部审计所下的定义：内部审计是一种独立、客观的保证与咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、受过训练的方法,来评价和改善风险管理、控制及治理过程的效果,帮助组织实现其目标。作为一家大型连锁超市企业,A公司在其运营活动中面临各种风险,其中包括财务风险,商业风险,公司形象风险,食品安全风险等。而我国的大型连锁超市企业在风险的防范和控制方面还比较弱,这与内部审计未能充分发挥作用,参与内部控制有关。 本文旨在通过对A公司的内部审计的改进前后的比较,以及对其现有工作模式的分析,揭示内部审计如何通过其各个环节的工作,从甄选审计项目,直至审计发现的沟通以及整改行动的跟进,有效地参与内部控制,帮助企业识别、评价、和控制风险,以利于企业最终达到经营目标,为企业增加价值。A公司的内部审计工作模式对于国内同类企业亦具有借鉴价值
【关键词】：内部审计 内部控制 工作模式
【学位授予单位】：华东理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2011
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 第1章 绪论9-11
• 1.1 研究背景和意义9
• 1.2 研究的内容9-10
• 1.3 研究的方法10-11
• 第2章 相关的理论基础11-18
• 2.1 委托代理理论11-12
• 2.1.1 委托代理理论简介11
• 2.1.2 受托经济责任关系11-12
• 2.2 内部审计基础概念及理论12-14
• 2.2.1 内部审计的定义和目标12-13
• 2.2.2 内部审计的职能和作用13
• 2.2.3 内部审计的标准程序13-14
• 2.3 内部审计与内部控制的关系14-18
• 2.3.1 内部审计与内部控制的关系文献综述14-15
• 2.3.2 内部审计在企业内部控制系统中的作用与应用15-18
• 第3章 A公司内部审计改进前的状况及问题分析18-23
• 3.1 A公司背景18-20
• 3.2 A公司内部审计改进前的组织架构及状况20-21
• 3.2.1 A公司内部审计改进前的组织架构20
• 3.2.2 A公司内部审计改进前的状况20-21
• 3.3 A公司内部审计改进前存在的问题21-23
• 3.3.1 内部审计缺乏独立性和权威性21
• 3.3.2 内部审计人员的不足21
• 3.3.3 审计类型单一,无法覆盖风险21
• 3.3.4 内部审计工作程序不规范21-22
• 3.3.5 内部审计方法单一22
• 3.3.6 内部审计未充分发挥监督、评价和服务三项职能22-23
• 第4章 A公司内部审计的改进方案23-55
• 4.1 A公司内部审计组织架构的改变23
• 4.2 A公司内部审计工作流程的改进方案23-44
• 4.2.1 制定年度审计计划23-28
• 4.2.2 制定内部审计的工作手册28-32
• 4.2.3 审计对象的选择32-36
• 4.2.4 审计项目的实施36-44
• 4.3 A公司内部审计加强沟通的改进方案44-55
• 4.3.1 A公司的内部控制自我评估体系44-52
• 4.3.2 内部审计的有效沟通52-55
• 第5章 内部审计改进后的效果的效果评价55-57
• 5.1 内部审计改进后的效果55
• 5.2 内部审计改进后的对比分析55-57
• 第6章 结论57-58
• 参考文献58-59
• 致谢59-60
• 卷内备考表60

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 何芹;不同主体对内部控制的评价[J];财会月刊;2005年22期

2 张文乐;;内部审计在公司治理中的地位[J];工业审计与会计;2007年02期

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4 田捍;;浅析企业如何提高内部审计效果[J];工业审计与会计;2008年04期

5 陈鑫;;中美内部审计的比较与启示[J];工业审计与会计;2008年06期

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9 陈颖;;简析内部控制与内部审计[J];技术与市场;2009年12期

10 郭胜利;受托责任与内部审计的本质[J];中国审计;2003年15期

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本文编号：689914