科研经费预算绩效管理问题研究

发布时间：2017-10-15 10:32

本文关键词：科研经费预算绩效管理问题研究

【摘要】：随着知识经济在社会发展中的作用越来越大,科学研究工作逐渐受到更多的关注,科研经费投入随之增加,对科研经费的管理工作也提出了更高的要求。就学术研究领域而言,强化科研经费的使用和实行预算绩效管理是现在讨论热度很高的两个话题。科研主体对于经费的使用既要符合各项国家政策要求,又要合理节约、优化产出,同时还要接受人民的监督,这样探寻一种更为先进的经费管理方法迫在眉睫。预算绩效管理是一种以结果为导向的预算管理新模式,将这一理念应用于科研经费管理过程,为衡量科研经费使用的效益性、经济性提供了一种可供参考的解决方案。目前绩效管理的理念并没有完全融入科研经费财务管理的过程中。本文在研究的过程中,先是对预算绩效管理的相关理论进行阐述作为后续研究的理论基础,接下来调查我国科研经费管理的现状,识别其中存在的问题并分析成因,同时借鉴国外科研机构在经费管理方面的实践经验,尝试制定符合我国科研经费管理实情的预算绩效评价体系和方法,并且本文以S研究所为对象进行了案例分析,对文中构建的科研经费预算绩效管理体系的有效性、适用性进行了论证。通过全文论述得出以下结论:一是将预算管理与绩效管理同时运用到预算绩效管理过程中,顺应了预算管理的发展要求。将绩效管理的理念、方法和手段引入到预算管理的实践中,实现二者的有机融合,从而提高预算支出效率、提升预算管理水平,是预算管理从规范性向效益性发展的必然要求。二是在科研经费预算绩效管理过程中,无论是从事前绩效评估、事中持续跟踪监控还是事后的结果运用与反馈都应注重全过程预算绩效管理机制的应用,这有利于科研经费预算的科学化、精细化管理。三是实行预算绩效管理是一种创新型举措,实施过程要特别关注对关键问题的处理与分析,制定科学的、合理的绩效目标和评价体系,同时做好过程跟踪与绩效评价工作,不断推进我国科研经费预算绩效管理工作向前发展。
【关键词】：科研经费 预算绩效管理 绩效评价体系
【学位授予单位】：首都经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F812.3
【目录】：

摘要4-5
Abstract5-10
1 绪论10-16
1.1 论文研究的背景和意义10-11
1.1.1 研究背景10
1.1.2 研究意义10-11
1.2 文献综述11-14
1.2.1 科研经费管理的文献综述11-12
1.2.2 预算绩效管理的文献综述12-13
1.2.3 科研经费预算绩效管理的文献综述13-14
1.3 论文的研究内容和研究方法14-15
1.3.1 研究内容14-15
1.3.2 研究方法15
1.4 论文的研究特色与重点15-16
2 科研经费预算绩效管理的理论基础16-24
2.1 科研经费的概念及分类16-17
2.1.1 科研经费的概念16
2.1.2 科研经费的分类16-17
2.2 科研经费管理的特点17-18
2.2.1 科研经费拨款来源和性质多样化17
2.2.2 科研活动复杂程度高周期年限长加大经费管理难度17
2.2.3 交叉合作研究日益增多造成经费使用人员流动性强17-18
2.2.4 科研经费支出呈现逐年增长趋势18
2.2.5 科研经费预算缺乏绩效考核机制18
2.3 预算绩效管理的理论基础和基本概述18-24
2.3.1 预算绩效管理的理论基础18-21
2.3.2 预算绩效管理的基本概念21-23
2.3.3 预算绩效管理的特征23-24
3 我国科研经费管理的现状及问题成因分析24-30
3.1 我国科研经费管理的现状分析24-27
3.1.1 科研经费管理体制约束性强24-25
3.1.2 预算编制全局意识薄弱且重视程度不高25
3.1.3 预算支出管理问题多而且难度大25-26
3.1.4 内外部监督管理制度不健全26
3.1.5 科研经费绩效管理意识薄弱且工作经验不足26-27
3.2 我国科研经费管理问题的成因分析27-28
3.2.1 科研人员与管理人员缺少沟通并且管理理念差异大27-28
3.2.2 科研经费内部管理体制与方法僵化28
3.2.3 奖惩机制与监督问责机制不明确28
3.3 科研经费实施预算绩效管理的必要性28-30
4 国外科研经费管理实践及对我国的启示30-34
4.1 主要国家的科研经费管理实践30-32
4.1.1 美国哈佛大学的科研经费管理30-31
4.1.2 英国部分公立科研机构经费管理31-32
4.1.3 欧盟重大科技项目经费管理32
4.2 对我国科研经费管理的启示32-34
5 科研经费预算绩效管理框架的构建及关键问题分析34-41
5.1 科研经费预算绩效管理的整体思路34
5.2 科研经费预算绩效管理框架的构建34-36
5.2.1 科学设立预算绩效目标34
5.2.2 实行事前绩效评估机制34-35
5.2.3 持续的跟踪监控预算执行35
5.2.4 合理的预算支出绩效评价35-36
5.2.5 建立预算支出绩效评价结果反馈和运用制度36
5.3 科研经费实施预算绩效管理的关键问题分析36-41
5.3.1 绩效目标的科学设定与审核37-38
5.3.1.1 加强培训学习从而强化科研经费绩效目标导向意识37
5.3.1.2 建立绩效目标管理体系并全面落实目标管理37-38
5.3.1.3 加强对绩效目标的论证从而确保目标的科学合理性38
5.3.1.4 加强绩效目标审核并提高编报质量38
5.3.2 绩效评价指标体系的设计38-41
5.3.2.1 指标体系设计的基本原理和方法38-39
5.3.2.2 评价指标的科学选择、设计及评分标准39-40
5.3.2.3 科研经费预算绩效评价指标体系设计40-41
6 S研究所实施科研经费预算绩效管理的案例分析41-54
6.1 S研究所概况41
6.1.1 S研究所的机构设置及主要职能41
6.1.2 S研究所的经费来源途径41
6.2 S研究所科研经费预算管理的现状41-45
6.2.1 S研究所的科研规模41-42
6.2.2 S研究所科研经费管理模式42-43
6.2.3 S研究所科研经费预算管理过程43-45
6.3 S研究所科研经费预算管理中存在的问题45-46
6.4 S研究所科研经费实施预算绩效管理的方案设计46-52
6.4.1 源头控制：强化预算绩效目标管理46-48
6.4.2 绩效跟踪管理：过程跟踪+数据积累+效果问题反馈48-50
6.4.2.1 明晰项目实施过程中跟踪管理的内容和方法48
6.4.2.2 及时建立健全项目数据的维护与归档工作48-49
6.4.2.3 注重完善绩效跟踪过程的应急反馈处理机制49-50
6.4.3 绩效评价：自我评价与组织评价相结合50-52
6.4.3.1 明确绩效评价依据和原则50-51
6.4.3.2 采取多种形式实施评价51-52
6.4.3.3 分析评价数据撰写绩效评价报告52
6.5 S所科研经费预算绩效方案实施效果评价52-54
6.5.1 统一了绩效目标与评价指标体系53
6.5.2 完善了项目数据与预算绩效评价档案53
6.5.3 强化了预算绩效跟踪结果的应用创新53-54
7 研究结论与展望54-56
7.1 本文主要观点总结54
7.2 建议与展望54-56
7.2.1 对科研单位预算绩效管理的建议54-55
7.2.2 科研经费预算绩效管理的未来发展思路55-56
致谢56-57
参考文献57-61
在学期间发表的学术论文和研究成果61-62

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1 ;日本科研经费名列世界前茅[J];现代技能开发;2002年08期

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本文编号：1036629

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