财政分权对地方经济增长及公共福利的非线性效应研究

发布时间：2020-11-19 04:03

　　 在中国的财政分权制度下,地方政府一方面要关注地区性的经济增长,另一方面又需兼顾改善地区性的民生。所以,探求中国的财政分权在区域性经济发展及民生改善中的作用,揭示财政分权对地方经济增长和地方公共福利的影响显得相当重要。财政分权相关研究引起了学术界的广泛关注,研究成果十分丰富。一方面,现有关于财政分权对地方经济增长影响的研究大多集中在实证研究上,理论模型研究较少,仅存的理论模型考虑了政府自身的结构特点,即将公共支出分为中央与地方公共支出,但这些研究仍将税收作为一个整体来考虑,没有将税收分为中央税与地方税。另一方面,已有些许关于财政分权对地方公共福利影响的研究是基于非线性的考量,但这些研究均集中在实证研究上,缺乏理论模型研究;同时,现有研究忽略了财政分权对地方公共福利非线性影响的跨部门异质性和跨经济阶层异质性检验。因此,本研究的目的是从理论和实证两个角度分析财政分权对地方经济增长和地方公共福利的非线性影响。希望本文研究思路与结论对财政分权的经济增长效应和福利效应的学术研究有一定的启发性。本论文的主要创新工作总结如下:首先,对财政分权的经济增长效应和福利效应进行理论分析。从内生经济增长理论的角度出发,以相关研究成果为依据,不再将财政收支作为一个整体来考虑,即将财政收支分为中央与地方财政收支,通过Hamiltonian函数构建出一个能够刻画财政分权与地方经济增长和地方公共福利之间关系的内生经济增长模型;通过模型求解,发现财政分权与地方经济增长呈现倒U型关系;通过数值模拟,发现财政分权与地方公共福利呈现倒U型关系。其次,实证研究中国的财政分权对地方经济增长的非线性影响。为了检验理论结果在中国经济中的适用性,以中国2004-2015年的省际面板数据为例,进行经验讨论。研究结果表明,中国的财政分权与地方经济增长呈现显著的倒U型关系,并分别从实证方法、实证样本和财政分权的指标三个方面进行了稳健性检验,证明了这一结论是稳健的:结合实证样本数据,发现财政分权度已超过拐点值,表明现阶段中国的财政分权对地方经济增长起到了抑制作用。此外,财政分权对地方经济增长产生影响的同时也对地区经济发展的差异程度产生影响,为此,本文还分析了财政分权对地区经济发展不平衡的影响。研究结果表明中国的财政分权与地区经济发展不平衡呈现U型关系;结合实证样本数据,发现财政分权度已超过拐点值,表明现阶段中国的财政分权加剧了地区经济发展的不平衡。最后,实证研究中国的财政分权对地方公共福利的非线性影响。为了检验理论结果在中国经济中的适用性,以中国2004-2015年的省际面板数据为例,进行实证检验。研究结果表明,中国的财政分权与地方公共交通基础设施服务呈现倒U型关系,与地方公共医疗卫生服务、地方公共基础教育服务均不呈倒U型关系,并通过采用不同的分权指标,证明了这一结论是稳健的。此外,本文利用面板分位数回归方法探究了财政分权对地方公共交通基础设施服务非线性效应的跨经济阶层的异质性。研究结果表明财政分权的非线性效应具有明显的地区异质性:财政分权水平的变化仅对中、低公共交通基础设施服务发展水平的地区起到显著的作用,而对公共交通基础设施发展水平已相对健全的地区不具有显著的作用。基于上述实证结论,提出若干解决问题的政策建议:分权合理化与适度化;财政资源配置合理化;政绩考核标准多元化;地区间发展平衡化。
【学位单位】：中国科学技术大学
【学位级别】：博士
【学位年份】：2018
【中图分类】：F812.2
【部分图文】：

，高，１９９４年就达到了?５５．７０％，此后这一占比一直在５０％左右（禄晓龙和张荐华，??２０１３）。在关于财政事权和支出责任方面，实施分税制改革意义重大，它对于中??央和地方的相应的权限做出了确切的界定，并逐步建立符合市场经济要求的中央??对地方的财政转移支付制度。针对分税制改革的核心内容而言，集中体现在以下??方面，分别为关于地方政府及中央政府的财政收支的划分，以及政府间财政转移??支付制度的建立。??一是，中央与地方的财政收入划分（见图３．１）。基于财权与事权密不可分相??联结的规则，按照税的种类对中央收入和地方收入进行相应分配。分别设立中央??税务征收机构和地方税务征收机构，中央税及其与地方共享税由中央税务机构负??责收取，这类税种包括与政府宏观调控政策直接相关的税种、与国家权益密切相??关的税种以及与经济社会发展密切相关的税种；归地方税务机构收取相对应的地??方税，只要是适合地方征管的税种就属于这类税种。需要特别说明的是，到目前??为止，我国并未开征遗产与赠予税以及证券交易税（只是１９９４年税制改革时有??此规划）；农业特产税和屠宰税于２００６年２月１７日废止、固定资产投资方向调??节税于２０１３年１月１日废止、营业税于２０１７年１０月３０日废止。??ｒ？关税、海关代征消费税和增值税??

?资料来源：根据严敏（２０１４）的整理。??二是，中央与地方的财政支出划分（见图３．２）。以上级政府与下级政府的事??权关系为根据，将中央及地方各自拥有的支出范围界定并区分开。应由中央负责??的支出范围包括三个方面：其一，保障和优化经济结构调整的支出、推动城乡统??筹发展所需支出以及政府对宏观调控政策开展所需的一系列支出；其二，维护国??家安全和外交直接相关的经费以及保障中央机关正常运转的经费；其三，推进社??会各项事业蓬勃发展所需的支出。应由地方财政承担的支出范围包括两个方面：??其一，保障本辖区各级政权机关运转所必需的经费；其二，推进辖区内经济和社??会各项事业持续发展所必需的支出。??＂＂国防费??武警经费??外交和援助支出??中央级行政管理费??中央统管的基本建设投资??中央財政￡出—＾中＊直厲企冗的技术改造和新产品试＿费??中央财政安排的支农支出??中央負担的国内烀？务还本付息支出??中央本鈒负担的公检法支出??中央本餓负相的科教文卫等各项事业费支出??萁他茭出??财政支出一??厂地方行政ｆ理费??公检法支出??地方统筹的基本建镫搜變??地方企业的技术改造和新产＊??试＿费??匕地方Ｉｔ政支出支农支也??域市维护和建设经费??地方文化、教育、卫生等各项??事业费??价格补贴支出??＿其他支出??图３．２中央与地方政府财政支出划分??资料来源：根据严敏（２０１４）的整理。??三是，政府间财政转移支付制度（见图３．３）。分税制的实施建立，再一次界??定并区分清楚中央政府及相应的下级政府财政收入的同时，也自然而然地对转移??支付的数额大小和存在形式做出了一定的设置

?资料来源：根据严敏（２０１４）的整理。??二是，中央与地方的财政支出划分（见图３．２）。以上级政府与下级政府的事??权关系为根据，将中央及地方各自拥有的支出范围界定并区分开。应由中央负责??的支出范围包括三个方面：其一，保障和优化经济结构调整的支出、推动城乡统??筹发展所需支出以及政府对宏观调控政策开展所需的一系列支出；其二，维护国??家安全和外交直接相关的经费以及保障中央机关正常运转的经费；其三，推进社??会各项事业蓬勃发展所需的支出。应由地方财政承担的支出范围包括两个方面：??其一，保障本辖区各级政权机关运转所必需的经费；其二，推进辖区内经济和社??会各项事业持续发展所必需的支出。??＂＂国防费??武警经费??外交和援助支出??中央级行政管理费??中央统管的基本建设投资??中央財政￡出—＾中＊直厲企冗的技术改造和新产品试＿费??中央财政安排的支农支出??中央負担的国内烀？务还本付息支出??中央本鈒负担的公检法支出??中央本餓负相的科教文卫等各项事业费支出??萁他茭出??财政支出一??厂地方行政ｆ理费??公检法支出??地方统筹的基本建镫搜變??地方企业的技术改造和新产＊??试＿费??匕地方Ｉｔ政支出支农支也??域市维护和建设经费??地方文化、教育、卫生等各项??事业费??价格补贴支出??＿其他支出??图３．２中央与地方政府财政支出划分??资料来源：根据严敏（２０１４）的整理。??三是，政府间财政转移支付制度（见图３．３）。分税制的实施建立，再一次界??定并区分清楚中央政府及相应的下级政府财政收入的同时，也自然而然地对转移??支付的数额大小和存在形式做出了一定的设置
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本文编号：2889667