A外贸公司纳税筹划研究

发布时间：2023-11-08 18:42

　　在国家提倡减税降负的今天,外贸企业也开始意识到纳税筹划在公司经营、管理过程中的重要作用。通过科学合理的纳税筹划,可以为外贸企业有效的降低经营成本,优化企业的内部资源,改善企业的经营管理流程,提高企业经营管理的效率,最终为企业增加利润。随着国际市场竞争的白热化,外贸企业如何科学合理的开展纳税筹划,增强其在国际市场上的竞争力是当今的外贸企业亟待解决的问题。本文采用案例分析的方法,以A外贸公司为例,运用纳税筹划理论、经济人假设、博弈理论以及企业所得税、出口退税在A外贸公司纳税现状的进行研究分析,找出其经营、管理过程中企业纳税筹划的问题。A外贸公司作为外贸出口企业,其涉税项目主要为企业所得税与出口退税。在企业所得税筹划方面存在收入确认中的汇率问题,收入确认的时点问题,固定资产折旧不合理,费用确认不准确等问题;A外贸公司出口退税筹划上存在:出口退税进项税筹划不足,退税保障措施欠缺,退税申报环节缺乏全盘把握等问题。针对A外贸公司在企业所得税与出口退税筹划的问题,本文提出对应的措施:充分利用税收优惠政策;收入上择优选择结算方式的纳税筹划;费用上如固定资产折旧选择适合A公司的折旧方法进行纳税筹划,对企...

【文章页数】：56 页

【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
1 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究的背景
        1.1.2 研究的意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 国外文献综述
        1.2.2 国内文献综述
        1.2.3 文献述评
    1.3 研究方法和基本框架
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 基本框架
    1.4 主要创新与不足
        1.4.1 主要的创新
        1.4.2 主要的不足
2 相关概念界定与理论基础
    2.1 相关概念界定
        2.1.1 企业所得税
        2.1.2 出口退税
    2.2 相关理论基础
        2.2.1 纳税筹划理论
        2.2.2 经济人假设
        2.2.3 博弈理论
3 我国外贸企业现状与税收政策
    3.1 我国外贸企业的现状
    3.2 外贸企业相关税收政策
        3.2.1 外贸企业的企业所得税政策
        3.2.2 外贸企业出口退税政策
4 A 外贸公司纳税筹化案例分析
    4.1 A公司基本情况
    4.2 A公司涉税情况
        4.2.1 企业所得税涉税情况
        4.2.2 出口退税涉税情况
    4.3 A公司现行纳税筹划存在的问题
        4.3.1 企业所得税筹划上的问题
        4.3.2 出口退税筹划上的问题
    4.4 A公司纳税筹划方案的优化设计
        4.4.1 企业所得税纳税筹划方案优化设计
        4.4.2 出口退税筹划方案优化设计
    4.5 A 公司纳税筹化方案优化效果分析
        4.5.1 企业所得税筹划效果分析
        4.5.2 出口退税筹划效果分析
5 基于纳税筹划的A公司业务及管理改进
    5.1 基于纳税筹化的 A 公司业务模式改进
        5.1.1 促进出口产品的升级
        5.1.2 打造成套产品的供应链模式
    5.2 基于纳税筹化的 A 公司内部管理改进
        5.2.1 加快企业建立风险管理机制
        5.2.2 促进公司人力资源的整合优化
        5.2.3 构建出口退税信息化管理
        5.2.4 出口商品编码的优化使用
6 结论
    6.1 研究的结论
    6.2 研究的不足
参考文献
致谢
个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果



本文编号：3861530