地方政府利用PPP模式的财政约束研究

发布时间：2017-08-20 11:16

  本文关键词：地方政府利用PPP模式的财政约束研究

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【摘要】：由于PPP模式复杂性和地方政府对PPP模式认识的局限性,PPP模式更多地被地方政府作为一种融资工具,很多未经过可行性论证的项目出台,在短短两年内地方政府推出的PPP规模快速扩大。通过分析我国PPP规模的现状,从PPP项目的总量与增速、PPP项目金额占总投资额的比重、PPP的行业与领域平衡性三个角度与与国外PPP规模进行比较,初步判断我国地方政府存在过度使用PPP模式的显著迹象。PPP模式的利用受财政条件约束,在我国当前特殊背景下,对有效利用PPP模式最重要的财政约束条件包括地方财政支出能力、地方政府PPP风险管理能力、地方政府财政体制适应PPP模式能力等方面。本文重点对上述三种财政约束条件进行了深入的研究。一,财政支出能力约束。在详细分析进行财政支出能力论证的步骤与要点的基础上,把由PPP引发的财政收支与宏观经济因子和PPP项目合同资本金挂钩,通过实证模型分析PPP规模与财政支出能力的关系;二,风险管理能力约束。在对PPP模式的风险进行了识别、评估分析的基础上提出建立基于vague值的风险评价模型,指出风险控制能力对有效实施PPP模式的重要性;三,财政体制适应性约束。从政府的财政体制的大视角出发,归纳出发展PPP模式的财政体制要件,指出高效的PPP管理和协调机构、中长期预算体制和物有所值评价能力对PPP项目有效运行的重要意义。论文最后提出了结论:PPP模式不仅是融资模式,更是一种管理模式,要合理利用PPP模式,必须使PPP规模处在地方财政支出能力承受范围内、建立合理的风险分担机制、改革当前财政体制以更好地促进PPP模式的健康发展。
【关键词】：PPP模式 PPP项目规模 财政约束条件
【学位授予单位】：集美大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F812;F283
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 引言9-20
• 1.1 选题背景及意义9-11
• 1.2 文献综述11-17
• 1.2.1 PPP模式的概念和定义12-13
• 1.2.2 PPP的发展历史、优势以及契约形式研究13-14
• 1.2.3 PPP模式的风险控制和政府管理问题研究14-15
• 1.2.4 我国PPP模式发展15-16
• 1.2.5 PPP模式过度使用可能性及其财政约束条件理论16-17
• 1.2.6 对现有文献的评价17
• 1.3 论文主要内容与研究方法17-18
• 1.3.1 论文主要内容17-18
• 1.3.2 论文主要研究方法18
• 1.4 创新之处与研究不足18-20
• 第2章 PPP模式地方财政约束的理论概述20-26
• 2.1 PPP模式的概念、本质和目的20-21
• 2.2 PPP模式财政约束的理论基础21-23
• 2.2.1 公共支出的无限性和公共收入的有限性21-22
• 2.2.2 地方债管理制度限制地方融资22-23
• 2.3 PPP模式财政管理能力相关理论23-24
• 2.3.1 提高公共品供给效率理论23
• 2.3.2 PPP模式中政府与社会资本关系理论23-24
• 2.3.3 中长期预算改革理论24
• 2.4 PPP模式风险管理的相关理论24-26
• 2.4.1 项目风险管理理论24-25
• 2.4.2 PPP项目风险管理理论25-26
• 第3章 地方政府过度利用PPP模式可能性分析26-40
• 3.1 国内PPP示范项目与推介项目的描述性统计26-29
• 3.1.1 首批政府和社会资本合作示范项目26-27
• 3.1.2 第二批政府和社会资本合作示范项目27-28
• 3.1.3 发改委PPP推介项目的规模28-29
• 3.2 我国各省PPP规模的描述性统计29-34
• 3.2.1 我国各省两批2014年-2015 年PPP项目的发展情况29-31
• 3.2.2 已纳入综合信息平台项目库的各省PPP项目31-33
• 3.2.3 已落地的PPP项目33-34
• 3.3 PPP规模合适度判断34-37
• 3.3.1 我国PPP项目总量、增速与国外的比较34-35
• 3.3.2 我国PPP规模占公共投资比重与国外的比较35
• 3.3.3 我国PPP规模行业分布与国外的对比分析35-37
• 3.4 地方政府过度利用PPP模式的原因37-39
• 3.4.1 地方政府财力不足，融资压力大37-38
• 3.4.2 地方政府对PPP模式认识不足38-39
• 3.4.3 PPP的债务延期效应与官员的短视行为39
• 3.5 本章小结39-40
• 第4章 PPP模式的财政支出能力约束40-49
• 4.1 财政支出能力与财政承受能力的关系40
• 4.2 论证财政支出能力的意义40-41
• 4.2.1 表明了政府的责任担当40
• 4.2.2 明确了PPP模式行业和领域间的协调性40-41
• 4.3 财政支出能力的论证41-46
• 4.3.1 财政支出能力论证的过程41-42
• 4.3.2 不同付费模式下政府的财政支出责任42-44
• 4.3.3 PPP模式财政承受力的测算44-46
• 4.4 PPP财政承受能力实证分析方法的改进46-47
• 4.4.1 确定因PPP而承受的财政支出总额46
• 4.4.2 整合宏观影响因子46-47
• 4.4.3 回归分析47
• 4.4.4 结果分析47
• 4.5 本章小结47-49
• 第5章 PPP模式的财政风险管理能力约束49-62
• 5.1 PPP模式中的风险概念与分类49-53
• 5.1.1 PPP模式风险定义与特点49
• 5.1.2 PPP模式风险分类49-52
• 5.1.3 PPP模式中的财政风险52-53
• 5.2 PPP模式中的风险识别53-54
• 5.2.1 PPP模式中风险识别的概念和作用53
• 5.2.2 PPP模式中风险识别的方法53-54
• 5.3 PPP模式中的风险评估54-59
• 5.3.1 PPP模式中的风险评估方法54-55
• 5.3.2 PPP项目风险评估方法的选取55-56
• 5.3.3 PPP模式中的风险评估步骤——基于vague值的风险评价模型的思考56-59
• 5.4 PPP模式中的风险分担——基于政府担保的视角59-61
• 5.4.1 PPP模式中的政府担保59
• 5.4.2 PPP模式中的主要政府担保形式59-61
• 5.5 本章小结61-62
• 第6章 PPP模式的财政体制适应能力约束62-66
• 6.1 PPP模式的财政体制适应能力范围界定62
• 6.2 财政体制适应PPP模式所需具备的条件62-64
• 6.2.1 高效的PPP管理和协调机构62-63
• 6.2.2 预算管理体制需要与PPP项目的长期性协调63-64
• 6.2.3 加强对PPP项目进行VFM评价的能力64
• 6.3 我国财政体制与PPP模式适应性方面的欠缺64-65
• 6.3.1 PPP管理和协调机构专业性不强64
• 6.3.2 年度预算体制与PPP项目的长期性不相适应64-65
• 6.3.3 物有所值评价(VFM)能力不足65
• 6.4 结语65-66
• 第7章 政策建议与结论66-69
• 7.1 在财政约束条件下合理利用PPP模式的政策建议66-67
• 7.1.1 建立PPP模式项目规模合适度判断模型66
• 7.1.2 实现PPP模式财政支出能力判断流程的数字化66
• 7.1.3 完善PPP模式项目风险分担机制66-67
• 7.1.4 改进财政体制对PPP模式的适应性67
• 7.2 结论67-69
• 致谢69-70
• 参考文献70-75
• 在学期间科研成果情况75

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本文编号：706298